Стратегия и тактика ИИС-3 (читают 6)

[bobr12]

@arbat2257,
Да, оно.


После закрытия одного ИИС все остальные ИИС, действующие на этот момент, теряют возможность получения вычета на взнос навсегда. Вычет на доход по ним при этом не теряется.

Получается возможен такой вариант (в соответствии с моей ситуацией):
1. Трансформирую текущий ИИС (старт в декабре 2023) в ИИС-3(1)
2. Открываю еще один ИИС-3(2) (старт в декабре 2026, окончание в декабре 3031)
3. В декабре 2028 ничего не делаю с ИИС-3(1). Те бумаги, что там лежали, так и лежат
4. Новые пополнения только ИИС-3(2) в течение еще 3-х лет. Бумаги на ИИС-3(1) так и продолжают лежать в течение этих 3-х лет, приносить доход, я получаю с них вычет

Такая схема рабочая? Или ИИС-3(1) просто закончится в декабре 2028 (5 лет прошло со старта) и никаких вычетов на доход на нем уже нет.

 

[Verges]

Подскажите, кто что думает, нет ли риска имея три счёта ИИС-3, словить ошибочное в каком-нибудь банке/брокере открытие 4-го ИИС счета. Что будет в этом случае со всей конструкцией всех имеющихся ИИС?

Ничего страшного. Это уже предусмотрено.

Если случайно образовался лишний пустой ИИС и на нем никогда ничего не было (это важно), то его достаточно закрыть до момента подачи на вычет (по другому ИИС). И все получится.

 

[Verges]

Такая схема рабочая? Или ИИС-3(1) просто закончится в декабре 2028 (5 лет прошло со старта) и никаких вычетов на доход на нем уже нет.

В целом, рабочая.

Нюансы:
ИИС сам не заканчивается, он бессрочный.

По трансформированному ИИС-3(1) налогообложение будет раздельное - период до трансформации и после.
Если трансформируете в текущем году, то датой трансформации будет 01.01.2026 г.
Все доходы, полученные до этой даты, будут облагаться налогом (поскольку был ИИС с вычетом на взнос).
После этой даты полученные доходы будут освобождены при закрытии (при соблюдении срока ИИС-3). В пределах 30 млн.

 

[Umstein]

Если случайно образовался лишний пустой ИИС и на нем никогда ничего не было (это важно), то его достаточно закрыть до момента подачи на вычет (по другому ИИС). И все получится.

И в этом случае слетит возможность получать вычет на взнос по всем имеющимся ИИС?

 

[Verges]

И в этом случае слетит возможность получать вычет на взнос по всем имеющимся ИИС?

Не слетит. Предусмотрено в ст. 219.2 НК РФ:

В случае несоблюдения предусмотренного абзацем первым настоящего подпункта условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета по причине наличия договора (договоров) на ведение индивидуального инвестиционного счета, на котором в течение срока его (сроков их) действия не учитывались денежные средства и (или) иные активы, налогоплательщик имеет право на получение соответствующего налогового вычета, если на дату представления соответствующей налоговой декларации или подачи заявления, указанного в пункте 2 статьи 221.1 настоящего Кодекса, такой договор (такие договоры) на ведение индивидуального инвестиционного счета прекращен (прекращены);

Цитата касается вычета на взнос.
Аналогичное правило есть и для вычета на доход.

 

[bobr12]

Если трансформируете в текущем году, то датой трансформации будет 01.01.2026 г.
Все доходы, полученные до этой даты, будут облагаться налогом (поскольку был ИИС с вычетом на взнос).
После этой даты полученные доходы будут освобождены при закрытии (при соблюдении срока ИИС-3). В пределах 30 млн.

Вопрос про налоги на трансформируемом ИИС:
1. Их уже брал брокер во время выплаты купонов?
2. Они придут во время закрытия ИИС? или в моем случае во время трансформации?
3. Может раз в год приходят?

Если не ошибаюсь, в Личном кабинете ФНС пока не видел.

 

[Verges]

Вопрос про налоги на трансформируемом ИИС:
1. Их уже брал брокер во время выплаты купонов?
2. Они придут во время закрытия ИИС? или в моем случае во время трансформации?
3. Может раз в год приходят?

1. Если купоны приходят на ИИС (для ИИС-3 иначе и нельзя), то налог с них в момент выплаты брокер не берет. Но рассчитывает и запоминает до закрытия.
2. Налог за доход до трансформации появится только при закрытии ИИС-3.
3. На обычном брокерском счете (не ИИС) - по окончании года (либо при выводе денег или выплате купонов на банковский счет).

 

[bobr12]

1. Если купоны приходят на ИИС (для ИИС-3 иначе и нельзя), то налог с них в момент выплаты брокер не берет. Но рассчитывает и запоминает до закрытия.
2. Налог за доход до трансформации появится только при закрытии ИИС-3.
3. На обычном брокерском счете (не ИИС) - по окончании года (либо при выводе денег или выплате купонов на банковский счет).

Огромное спасибо. Как бы мы без вас были

Еще доп. уточнение по п.2. Купоны приходили на ИИС. Т.е. получается, что после трансформации (пусть ноябрь 2026) ИИС от декабря 2023 и до декабря 2028 (предположим, что закрою его тогда) налогов на купоны нет.
В декабре 2028 во время закрытия ИИС-3. мне придется заплатить налог за купоны с декабря 2023 по 01.01.2026. А с января 2026 по декабрь 2028 налог на купоны не придет.
Или придет, но можно будет подать на вычет?