Налог на проценты по банковским вкладам (читают 13)

[A70]

Коллеги,так нужно в обращении в декларации писать номер банковского счёта? Или ждать когда налоговая оформит возврат денег?

 

[andt]

Как вам удобнее, так и сделайте.
Почему вопрос возник ?
Я всегда сразу указываю счет которым постоянно пользуюсь, чтобы специально не отслеживать возврат.

 

[КонстантинI]

В конце сентября подал декларацию 3-НДФЛ с указанием начисленных процентов во всех вкладах с целью декларировать инвестиционный вычет. По ней сумма к уплате 0, сумма к возврату 0 (налог на % на тот момент не удержан).
В первых числах октября получил уведомление к уплате НДФЛ по процентам со вкладов. В начале ноября пополнил ЕНС на требуемую по уведомлению сумму - через день она списалась в качестве аванса уплаты налогов по уведомлению.
В конце ноября декларация 3-НДФЛ получила отметку "проверена".
2 декабря заблокированная авансом сумма с ЕНС списана в счет уплаты налогов по уведомлению.
Через неделю после этого и ЕНС и декларация отображали что никто никому не должен. Составил и отправил заявление в свободной форме, с просьбой скорректировать сумму налога начисленную с процентов по вкладам по налоговому уведомлению в соответствии с поданной мной декларацией (до 0) и вернуть переплату НДФЛ.
В последних числах декабря получил отписку на первое обращение, в котором декларация была проигнорирована полностью, но рассматривались только доходы от налоговых агентов (отражаются в справке 2-ндфл), которые в моем случае не формируют налоговую базу к возврату. Ответ - возвращать нечего.
Через день отправил еще одно обращение, в котором указал что надо рассматривать налоговую базу по декларации (проценты по вкладам). Быстро получил вторую отписку, в которой проигнорировали факт уплаты НДФЛ с ЕНС. Ответ - возвращать нечего.
Через день отправил третье обращение, в котором еще раз расписал все моменты более детально, и указал что в личном кабинете налоговой нет возможности сформировать декларацию, в которой бы отображалась переплата НДФЛ с ЕНС. Также приложил пример условий аналогичной возврата с сайта ФНС - https://www.nalog.gov.ru/rn71/news/activities_fts/15468643/ В тот же день позвонила сотрудница налоговой и сказала что все-таки для возврата надо подать скорректированную декларацию. Создал такую декларацию в программе "Налогоплательщик ЮЛ" - там можно вручную указать сумму к возврату. Отправил как корректировку 1. Сначала по этой декларации в кабинете не отображались суммы к возврату, но после обновления личного кабинета на праздниках сумма к возврату стала отображаться на странице с декларациями.
Пару дней назад пришло требование пояснений к декларации 3-НДФЛ с указанием, что для возврата надо указать код КБК 18210102010011000110 (уплата НДФЛ от налоговых агентов), с подачей декларации с корректировкой номер 2. В корректировке 1 код КБК 18210102030011000110 (налоги уплачиваемые физлицом самостоятельно), как и в первичной декларации сформированной в личном кабинете. Ответа на 3-е обращение в свободной форме пока не получал.
Есть опасение что при изменении КБК на тот что хотят по камеральной проверке, начнется повторная тягомотина с учетом доходов только от налоговых агентов (по 2-ндфл).
Пока думаю, но планирую продолжить переписку, благо все заявления и декларации уходят через личный кабинет, и ходить в налоговую не надо.

 

[Инжиринка]

Благодаря помощи, опыту и знаниям уважаемых коллег нашего форума все получилось

В январе 2024 г. подала 3-НДФЛ за 2023 год, затраты на лечение. Возврат средств произведен.
В феврале 2024 г. подала уточненную 3-НДФЛ за 2023 год, добавила взносы на ИИС. Возврат средств произведен. Осталась неиспользованная часть суммы с взносов на ИИС, для получения вычета доходы % со вкладов.

02.01.2025 г. подала уточненную 3-НДФЛ за 2023 год. Пользовалась методичкой Наумова https://sergeynaumov.com/ndfl-vklad/
Налог на вклады подала одной суммой
Следом написала сопроводительное письмо:
" 02 января 2025 г. была подана декларация 3-НДФЛ корректировка № 2 за 2023 год с целью получения инвестиционного налогового вычета.
В соответствии с положениями Налогового кодекса, за 2023 год при определении основной налоговой базы в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налогоплательщик вправе уменьшить сумму подлежащих налогообложению доходов на сумму инвестиционных налоговых вычетов. Это положение дополнительно разъяснено Минфином в письме от 12.07.2024 г. № 03-04-05/65587.
Оплата по налоговому уведомлению № ХХХХХХ от ХХ.ХХ.2024 г. на доходы физических лиц с доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, была произведена в полном объёме.
Прошу предоставить инвестиционный налоговый вычет, представленный в декларации 3-НДФЛ за корректировкой № 2 от 02.01.2025 г., применительно к доходам, в виде процентов, полученным по вкладам (остаткам на счетах) в банках за 2023 год и произвести соответствующую корректировку налогового обязательства в виде возврата излишне уплаченного налога в размере ХХХХХ рубля.
Возврат излишне уплаченного налога в сумме ХХХХХ рубля прошу перечислить на банковский счет в Банк ХХХХХ, БИК банка ХХХХХХХ, номер банковского счета ХХХХХХХ. Получатель ХХХХХХ."

Через несколько дней в нескольких банках появился новый счет с моим задвоенным большим "долгом" по налогам.
Написала еще одно письмо:
" Дополнительно к моему обращению направленному в Ваш адрес от ХХ.ХХ.2025 г. № ХХХХХ.
Оплата по налоговому уведомлению № ХХХХХ от ХХ.ХХ.2024 г. на доходы физических лиц с доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации и других налогов, была произведена мной в полном объёме в установленный законодательством срок до 02 декабря 2024 года.
02 января 2025 г. была подана декларация 3-НДФЛ корректировка № 2 за 2023 год с целью получения инвестиционного налогового вычета.
В результате чего, из-за неправильно спроектированного (настроенного) программного обеспечения для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС налогоплательщиками, произошло "задвоение" налоговых требований на доходы, то есть на едином налоговом счете в личном кабинете ФНС показывает задолженность (отрицательное сальдо) и ежедневное начисление пеней, также появилась информация о налоговой задолженности в банках, где я являюсь клиентом.
На основании вышеизложенного, прошу скорректировать отрицательное сальдо на едином налоговом счете в личном кабинете ФНС."

10.01.2025 г. получила ответы ФНС на обращения.
11.01.2025 г. подала заявление на возврат переплаты.
Благодарю ФНС за четкую работу в столь краткие сроки!