Еврооблигации (читают 2)

[alleurobonds]

Госдума приняла закон, который исключает налог из-за валютной переоценки и возвращает льготу долгосрочного владения инвесторам при замещении еврооблигаций Российской Федерации. Принятым законом внесены соответствующие поправки в Налоговый кодекс.

Для освобождения инвесторов от уплаты НДФЛ из-за валютной переоценки закон предусматривает, что в случае замещения еврооблигаций Российской Федерации налоговая база по такой операции не определяется. При реализации (погашении) замещающих еврооблигаций расходы на их приобретение будут учитываться по цене приобретения до их обмена (замещения). Если расходы были в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ, установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) замещающих еврооблигаций Российской Федерации.

Для сохранения возможности применить льготу долгосрочного владения к замещающим суверенным евробондам законодатели приняли поправку о том, что сроком нахождения замещающих еврооблигаций Российской Федерации в собственности налогоплательщика признается срок приобретения первоначальных бумаг, до их замещения.

В результате принятых поправок сохранить льготу долгосрочного владения и избежать уплаты НДФЛ смогут те налогоплательщики (в том числе контролируемые иностранные компании), которые купили суверенные евробонды до 1 марта 2022 года.

 

[alleurobonds]

НАУФОР направила в ЦБ предложения по льготам с учетом президентского указа по увеличению капитализации фондового рынка до 66% ВВП к 2030 году.

• Доработка индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) - закрепление на постоянной основе 5-летнего срока нового ИИСа и отмена запрета на получение доходов по ценным бумагам, учитываемым на ИИС-3, на банковские счета.
• Для владельцев ИИС-3 - набор стимулов, увеличивающийся в зависимости от срока действия счета. Если ИИС-3 закрывается по истечении 3 лет - право на получение налогового вычета на внесенные средства, для 4-летних - также право на вычет в сумме положительного финансового результата по операциям на ИИС-3 в сумму 10 млн рублей, для пятилетних - в сумму 30 млн рублей.
• Полное освобождение от НДФЛ купонов по гособлигациям и корпоративным облигациям российских эмитентов, включенным в котировальные списки.

 

[alleurobonds]

"Газпром капитал" объявил оферту на выкуп еврооблигаций, номинированных в евро, со сроком погашения 22 ноября 2024 года, права на которые учитываются российскими депозитариями.

Компания готова выкупить долговые бумаги общей номинальной стоимостью не более 303,3 млн евро. Цена выкупа - 100% номинала, также владельцы получат накопленный купонный доход в размере, рассчитанном на дату зачисления еврооблигаций на счет компании. Все расчеты с держателями будут производиться в рублях.

Сбор оферт от держателей стартовал в 10:00 МСК 5 ноября и завершится в 16:00 МСК 7 ноября, расчеты по оферте пройдут 12 ноября. Агент выкупа - Газпромбанк. Принять участие в оферте может любое физическое или юридическое лицо.

 

[Banker]

со сроком погашения 22 ноября 2024 года

Нафига за десять дней делать телодвижения? Их итак погасят, выплатив долг.... надеюсь)))

 

[kulakov]

Нафига за десять дней делать телодвижения

Возможно это для тех, кто не заместился.

 

[Banker]

Возможно это для тех, кто не заместился.

Т.е. по незамещенным долгам можно не расплачиваться?

Я вот так для себя и не определил, замещать ли евро ОФЗ или нет.

 

[JSMH]

Валютной переоценки по суверенамм РФ НЕТ. В отсутствии таковой в ЛДВ особого смысла нет, а для RUS-28, купленной дороже номинала - в ЛДВ нет никакого смысла. Замещайки точно будут торговаться в режиме основных торгов (стакан) на Мосбирже, а XS-суверены, возможно, торговаться в стакане и не будут с 2025 г. Торговля в стакане на Мосбирже "старыми" валютными RU-суверенами, по прихоти Минфина также
замещаемыми, полагаю, не будет остановлена. Обратное выглядело бы очень странно.

Похоже, что нет валютной переоценки по суверенам РФ лишь за исключением RU-выпусков.

"При реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение указанных облигаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций.

(абзац введен Федеральным законом от 19.07.2018 N 200-ФЗ)

В случае, если условиями выпуска облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, предусмотрено осуществление расчетов при приобретении указанных облигаций в рублях, расходами на приобретение указанных облигаций признается величина, равная произведению стоимости приобретения указанных облигаций в иностранной валюте, определенной исходя из официального курса Центрального банка Российской Федерации, установленного на дату их приобретения, и официального курса указанной иностранной валюты, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций, при условии документального подтверждения налогоплательщиком фактических расходов на приобретение указанных облигаций.

(абзац введен Федеральным законом от 19.07.2018 N 200-ФЗ)"
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/d5ddddc549f21e5c4a826cda7cb4efd57a1cff46/

Значит по замещайкам валютная переоценка будет. Это не есть good.

 

[kulakov]

Значит по замещайкам валютная переоценка будет. Это не есть good

Звучит логично. Вы напишите в АВО про это, они такие косяки любят исправлять.
Правда, не факт, что ФНС/брокеры настолько хорошо знают НК и что они будут так дословно его понимать.

 

[JSMH]

Звучит логично. Вы напишите в АВО про это, они такие косяки любят исправлять.
Правда, не факт, что ФНС/брокеры настолько хорошо знают НК и что они будут так дословно его понимать.

Уже есть обращение АВО https://www.rbc.ru/quote/news/article/670662369a794743991d1f44 по поводу налоговых условий замены суверенных облигаций, пусть и не совсем по поводу валютной переоценки собственно суверенных замещаек. У меня нет сомнений в том, что в сторону взымания налогов ФНС/брокеры прочтут закон дословно.

 

[alleurobonds]

Хочешь быть как Минфин? Будь. Часть 2.

В первой части мы выяснили, что Минфин РФ начал активно вкладывать средства ФНБ в юаневые бонды росэмитентов и вложил 2,75 млрд. юаней по состоянию на август 2024 https://t.me/alleurobonds/1379

Подъехала новая информация и она удивляет…

ФНБ нарастил вложения в российские корпоративные бонды в китайской национальной валюте до 9 млрд юаней.