Налог на проценты по банковским вкладам (читают 8)

[Tiana5848]

@gotohell414, ищите здесь по ИНН:
https://classinform.ru/kod-oktmo-po-inn.html
https://www.b-kontur.ru/profi/oktmo-po-inn-ili-ogrn

 

[mirmik]

Форумчане, а вы когда заносите доход от банков, какой ОКТМО указываете ? Ищете на сайтах банков ? Остальная информация в ЛК ФНС есть.

На специализированных сайтах ОКТМО 11-значный, а при заполнении декларации онлайн нужен 8-значный. Не знаю правильно или нет, я просто последнии 3 цифры отбрасывал. Если нужно, могу выложить данные по 10 банкам

 

[gotohell414]

У меня кстати, немного по-другому получается в декларации. Налог я тоже заплатил во время и есть неиспользованный имущественный вычет. При заполнении декларации получается налог к уплате 0, но уменьшается размер неиспользованного лимита налогового вычета.
Ещё есть стандартный вычет на детей и его по идее тоже можно использовать. Но тогда нужно заполнять доходы помесячно и вероятно прикладывать справки из банков с помесячной разбивкой. Это жесть получается...

 

[PsiLon]

в их случае налог задваивался из-за технических проблем.
Но в нашем случае как это происходит?

Для декларации нет разницы до оплаты или после оплаты.
В любом случае делается расчёт налога по декларации.
Если была оплата проведена по уведомлению, то её возвращают на ЕНС и следующей операцией списывают налог, рассчитанный по декларации. То что положено как вычеты, остаётся на ЕНС.
Но "техническая" задолженность с ежедневными пенями возникает сразу же после подачи декларации. С этим ничего не сделать. Это объективная реальность под которую можно только подстроиться.

 

[Galka]

У меня кстати, немного по-другому получается в декларации. Налог я тоже заплатил во время и есть неиспользованный имущественный вычет. При заполнении декларации получается налог к уплате 0, но уменьшается размер неиспользованного лимита налогового вычета.

Но "техническая" задолженность с ежедневными пенями возникает сразу же после подачи декларации.

А вы разносили доход по разным банкам в декларации? Если по методичке из РБК заполнять, то там получается одной суммой надо вносить. Принимают ли налоговая так?

 

[PsiLon]

А вы разносили доход по разным банкам в декларации?

Разносил. Это реально не сложно. По минуте на банк, если делать на ПК. В одном окне уведомление, во втором rusprofile, в третьем декларация.

 

[bhuma]

А вы разносили доход по разным банкам в декларации? Если по методичке из РБК заполнять, то там получается одной суммой надо вносить. Принимают ли налоговая так?

Заполняла одной суммой. Декларация прошла проверку.

 

[Tat92000]

Мне помогали подать декларацию в самой налоговой. Доход разносили по разным банкам, копируя данные из уведомления.

 

[Успешная]

выдвинуты ответные требования:
1) Включить все доходы за 2023 год (в последней корректировке №4 мной были исключены доходы с места работы и ПФР, фигурировавшие в нулевой декларации, т.к. доходов от вкладов мне хватает на все вычеты)
2) Указать доходы с банковских вкладов раздельно для каждого банка

Пытался дозвониться инспектору, оформлявшему ответ на мой запрос - трубку не берут.
Подскажите, насколько обоснованы требования, выдвинутые налоговой?

Если следовать букве закона, то обоснованы.
1) В декларации нужно указывать все доходы (инспекции нужно видеть, не перешагнули ли вы вдруг порог, где ставка уже 15%, например. Другое дело, что иногда инспекторы просят убрать брокерские НДФЛ-ки, с которых все удержано и с небольшими суммами)
2) Тоже вполне имеют право.
Не поняла, что за доходы от ПФР?

 

[Vladimir84]

Подскажите у меня налог 30 тысяч. 1)могу оплатить двумя платежами в декабре и январе по 15 тыс? 2) Я считал что за неуплату идёт пеня, а тут пишут о штрафах, когда они применяются? 3) на каком сервисе оплачивать?

 

[Игорь МП]

1)могу оплатить двумя платежами в декабре и январе по 15 тыс? 2) Я считал что за неуплату идёт пеня, а тут пишут о штрафах, когда они применяются? 3) на каком сервисе оплачивать?

1. Да.
2. По решению/желанию налоговой (ст. 122 НК РФ). Обычно налоговая перед штрафом предупреждают об оплате налогов, но необязательно.
3. На любом, но лучше в ЛКН

 

[gotohell414]

Как понимаю теперь, в следующем году лучше заранее заявить налоговой, чтобы пересчитали налог к уплате, чем платить полностью. Пока вернут, пройдёт до 3 месяцев, никакой кэшбэк при текущих ставках не окупит.

 

[mirk]

Если следовать букве закона, то обоснованы.
1) В декларации нужно указывать все доходы (инспекции нужно видеть, не перешагнули ли вы вдруг порог, где ставка уже 15%, например. Другое дело, что иногда инспекторы просят убрать брокерские НДФЛ-ки, с которых все удержано и с небольшими суммами)

На мой взгляд, вы противоречите себе. Требование обосновано - тогда нужно указывать абсолютно все доходы. Если допускается не включать отдельные категории доходов, то требования не обосновано.
У меня обширный перечень доходов, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, но я включаю в декларацию только часть из них, исходя из достаточности уплаченного налога, для получения вычета. Вопросов никогда не возникало.
В своём сообщении выше я привёл статью закона, где сказано какие доходы допускается не указывать. Именно их я и исключил из своей последней корректировки декларации, т.к. налог от банковских вкладов покрывает все запрошенные вычеты.
Поясните, пожалуйста, свою точку зрения относительно п.4 Ст.229 НК РФ.

2) Тоже вполне имеют право.

Спасибо за ваше мнение, но хотелось бы услышать обоснованную позицию, со ссылками на требования НК РФ или других нормативных документов.

Не поняла, что за доходы от ПФР?

Ошибся. Речь идёт о выплатах по больничным листам от ОСФР. Раньше они от ПФР (пенсионный фонд) шли, в голове всплыла эта аббревиатура))

Подготовил новое письмо, где прошу пояснить: откуда взялись выставленные требования? но отправлю его в понедельник, после того, как обсужу ответ с налоговым инспектором.

 

[Игорь МП]

Как понимаю теперь, в следующем году лучше заранее заявить налоговой, чтобы пересчитали налог к уплате, чем платить полностью. Пока вернут, пройдёт до 3 месяцев, никакой кэшбэк при текущих ставках не окупит

Все надо считать лично для себя! Например, я привык всегда подавать декларации в январе - марте и никогда не было никаких существенных проблем.
Если бы у меня был большой налог - оплатил бы его кредиткой с КБ. + раньше пользовался платными услугами по заполнению деклараций. + за разницу в 2-3тр я даже ничего считать не буду! Т.е., все индивидуально (как одежда)

 

[Игорь МП]

Спасибо за ваше мнение, но хотелось бы услышать обоснованную позицию со ссылками на требования НК РФ или других нормативных документов

Все имеется в Интернете:
1. Абз. 1 п. 1 ст. 80 НК РФ.
2. До конца 2024 г.: п. 7.3 прил. 1 к приказу ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@.
3. С 01.01.2025: п. 63 раздела VI приказа ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@

 

[Успешная]

@mirk , декларация придумана не только лишь для того, чтобы вы получили вычет. Это ее побочная функция. Она для того, чтобы задекларировать свои доходы и расходы.
Вы пишете, что у вас обширный перечень доходов. А может, у вас доходов больше 5 млн.? Что за сложность в ЛК указать зарплату? Там эти справки от работодателя автоматом подгружаются.

НК РФ Статья 229. Налоговая декларация.
Пункт 4.

В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы (в том числе фиксированную прибыль), налоговые вычеты, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники выплаты таких доходов, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, указанные в статье 214.2 настоящего Кодекса, доходы, сведения о которых представлены в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226, пунктом 14 статьи 226.1 и пунктом 9 статьи 226.2 настоящего Кодекса, доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

Таким образом, можете не указывать доходы, не подлежащие налогообложению (Статья 217 - доходы, не подлежащие налогообложению).
Зарплата и больничные облагаются НДФЛ, поэтому их нужно указывать.

И можете не указывать проценты по вкладам, если это не нужно вам для вычетов. А вам нужно. (Статья 214.2 - доходы по процентам от вкладов.)

Налоговая очень часто бывает неправа, некомпетентна и т.п., к сожалению.
Но в данном случае она права, а вы просто хотите, чтобы всё было по-вашему.
Не хотите выполнять требования - не подавайте декларацию, делов-то.
Хотите получить вычет - делайте, как положено.
А не "тут считается, тут не считается, а тут рыбу заворачивали, я это указывать не считаю нужным"

 

[mirk]

@Успешная, я уже понял, благодаря @Игорь МП, что одно из требований налоговой обосновано, поэтому в любом случае буду подавать корректировку и учту первое пожелание налоговой, это не сложно. Но с вами готов обсудить подробнее именно этот пункт, т.к. всегда так делаю (добавляю в декларацию только то, что считаю нужным).

@mirk , декларация придумана не только лишь для того, чтобы вы получили вычет. Это ее побочная функция. Она для того, чтобы задекларировать свои доходы и расходы.

Возможно для вас это побочная функция, а для меня - основная. У меня нет доходов, которые требуют декларирования.

Вы пишете, что у вас обширный перечень доходов. А может, у вас доходов больше 5 млн.?

Не понимаю, зачем вы настаиваете на каких-то 5 млн? Все мои доходы появляются в ЛК от налоговых агентов автоматически, налоговая их прекрасно видит и способна корректно рассчитать с них налог.
Появится налог, которые потребуется задекларировать - я обязательно это сделаю, но речь сейчас не об этом.

НК РФ Статья 229. Налоговая декларация.
Пункт 4.

В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы (в том числе фиксированную прибыль), налоговые вычеты, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники выплаты таких доходов, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.

Здесь вы выделяете пункт которые требуют предоставить сведения о доходах, но игнорируете пункт, где сказано об исключениях (выделил красным цветом), что позволяет нам изучить эти исключения в следующем абзаце:

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, указанные в статье 214.2 настоящего Кодекса, доходы, сведения о которых представлены в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226, пунктом 14 статьи 226.1 и пунктом 9 статьи 226.2 настоящего Кодекса, доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

именно этим правом я и пользуюсь при заполнении декларации для получения налогового вычета.

Но в данном случае она права, а вы просто хотите, чтобы всё было по-вашему.
Не хотите выполнять требования - не подавайте декларацию, делов-то.
Хотите получить вычет - делайте, как положено.

Хотелось бы, чтобы ответы налоговой были основаны на требованиях законодательства. Если вы обратили внимание, то корректировку мне предлагают выпустить уже 5-ю. Это не по тому что я не выполняю их требования, а потому что требования меняются при каждом обращении.
По обоим пунктам, перед оформления корректировки 4, по телефону я задал вопросы НИ-у и в обоих случаях она подтвердила: "да, вы можете подать доходы по банковским вкладам одной строчкой", "да, вы можете исключить доходы от работодателя.."

Теперь то я понимаю, что бесполезно общаться с ними по телефону, нужно писать письма. Но и письма, могут содержать необоснованные требования.

 

[YuriS]

Теперь то я понимаю, что бесполезно общаться с ними по телефону, нужно писать письма. Но и письма, могут содержать необоснованные требования

Тут уже не знаешь, что лучше. Или им звонить, или ждать ответа каждый раз на новое Обращение. Недавно звонил им на ГЛ, там вообще ничего не знают на первой линии и хорошо, что перевели потом на спеца из КНП. Там долго общался с ним по декларации и подтвердили, что все заполнил правильно именно в части Упрощенного вычета, тк тут и в районной Ифнс не могли ничего подсказать.
А потом оказалось, что я не правильно там заполнил и пришёл ответ по Обращению, что надо сделать так и так, поэтому пришлось снова делать очередную уточненку. Все налоги заплатил свои, надеюсь, что теперь отстанут.

 

[Игорь МП]

Теперь то я понимаю, что бесполезно общаться с ними по телефону, нужно писать письма. Но и письма, могут содержать необоснованные требования

Здесь главный вопрос - кому это надо.
Если налогоплательщику, то приходится выполнять хотелки закрепленного за ним инспектора (как у терапевтов). Советы остальных - почти бесполезны, т.к. каждый налоговик трактует НК РФ и др. рукдоки по-своему (или их не знает)! Вспомните свою работу. Все там (были) одинаково компетентны?
А если это надо налоговой, то можно и письмами обмениваться.
Рекомендую выяснить своего инспектора в подразделении проведения камеральных проверок и выполнять только его указания!

 

[UXXXU]

Теперь то я понимаю, что бесполезно общаться с ними по телефону, нужно писать письма. Но и письма, могут содержать необоснованные требования.

Если налоговая от вас не за 1000 км, то лучший вариант - посетить её лично. Найти там отдел к которому вы прикреплены и обратиться непосредственно туда.

p.s. все выше сказанное на основании личного опыта. Так же было онлайн заполнение деклараций, обращения и т.п., без окончательного результата.