Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) (читают 3)

[Verges]

Скорее всего, 2024 год будет признан переходным, когда можно было получить вычет и инвестиционный и на ДСГ. Оба варианта законны.

Никаких оснований для признания 2024 года неким "переходным" нет.

Выплата инвестиционного вычета вместо ДСГ по трансформированному ИИС - ошибка инспектора, не посмотревшего дату трансформации.
Однако, эта ошибка базируется на ошибке самого инвестора, запросившего данный вычет.

ИМХО, наиболее вероятный вариант будущего развития событий - считать, что трансформация ИИС датирована не 2024 годом, а 2025 г.
Почему? Потому, что так указал инвестор, подав на вычет за 2024 г. по 219.1.

Итог - при закрытии ИИС-3 за 2024 г. освобождения налога на финрез не будет. Поскольку этот год будет отнесен к "старой" части ИИС.
О чем многократно писали @trader1982, @Aieco, и другие.

 

[Мудрый]

Никаких оснований для признания 2024 года неким "переходным" нет.

Выплата инвестиционного вычета вместо ДСГ по трансформированному ИИС - ошибка инспектора, не посмотревшего дату трансформации.
Однако, эта ошибка базируется на ошибке самого инвестора, запросившего данный вычет.

ИМХО, наиболее вероятный вариант будущего развития событий - считать, что трансформация ИИС датирована не 2024 годом, а 2025 г.
Почему? Потому, что так указал инвестор, подав на вычет за 2024 г. по 219.1.

Итог - при закрытии ИИС-3 за 2024 г. освобождения налога на финрез не будет. Поскольку этот год будет отнесен к "старой" части ИИС.
О чем многократно писали @trader1982, @Aieco, и другие.

С чего это трансформация 2025 год? У брокера 1 января 2024 год, налоговая уведомлена вовремя, на что есть все бумаги. То, что они не подкрутили свое ПО и не научили инспекторов - не проблема владельца ИИС. Он и подавно не обязан разбираться во всех хитросплетениях

 

[Michael]

Коллеги, как думаете оптимально поступить с вычетом по ИИС за 2024г. при таком раскладе:

1) Есть белая зарплата - чуть ниже верхней планки, облагаемой налогом 13%. Налог уплачен в 2024г по ставке 13%.
2) Есть доход от % по вкладам. Т.к. в 2024г. этот доход входит в основную налоговую базу, а лимит ставки 13% уже выбран зарплатой, видимо весь этот доход будет облагаться по ставке 15%. Но платиться будет только 01.12.25г.
3) Есть ИИС, конвертированный в 2024г в ИИС-3. По нему есть положительный финрез(в 2024г не учитываем) и пополнение в 2024 г.
Цель: получить вычет на ДСГ за пополнение ИИС в 2024г.
Итоговый НДФЛ за 2024г. будет по ставке 15%, но этот налог еще не уплачен, т.е. вычет за него пока получить не можем. Налог по ставке 13% уплачен. Заявления для вычета по упрощенке в налоговой нет, подозреваю что именно поэтому (общая сумма дохода включая налог на вклады у них видна).

Напрашиваются варианты:
1) Подаем сейчас 3НДФЛ, указываем там только ЗП, получаем вычет 52 тыс.(по ставке 13%), в декабре платим налог по ставке 15%, подаем уточненную декларацию, заявляем еще 8тыс. к вычету. Навскидку вроде бы подводных камней нет? Или я что-то упускаю?
2) Подаем сейчас 3НДФЛ, указываем там все доходы, с тем чтобы уменьшить сумму налога на вклады вычетом по ИИС. Но рискуем нарваться на перенос срока оплаты налога на 15.07.25 вместо 01.12.25. Такое себе.
3) Спокойно ждем до 01.12.25, полностью платим налоги за 2024 год, подаем декларацию с полной суммой дохода и полным вычетом.

Склоняюсь к варианту 1, вроде бы он выглядит оптимальным, или я что-то упустил?

 

[Verges]

1) Подаем сейчас 3НДФЛ, указываем там только ЗП, получаем вычет 52 тыс.(по ставке 13%), в декабре платим налог по ставке 15%, подаем уточненную декларацию, заявляем еще 8тыс. к вычету.

Подаем сейчас, получаем 52 тыс.
К осени придет уведомление на налог по вкладам, в котором уже будет учтен примененный вычет по ИИС (к зарплате).
Таким образом, к декабрю просто надо будет платить меньше (на указанные 8 тыс.). Иными словами, подавать уточненную декларацию не потребуется.

На примере.
Пусть НОБ по зарплате 5 млн, по вкладам 400 тыс. (уже за вычетом необлагаемых).
Подали на вычет (с зарплаты). НОБ по зарплате стала 4,6 млн.
Осенью ФНС сложила 4,6 + 0,4 = 5 млн.
Платите 13% с 0,4 млн, поскольку с зарплаты уже заплачено.

 

[Michael]

К осени придет уведомление на налог по вкладам, в котором уже будет учтен примененный вычет по ИИС (к зарплате).
Таким образом, к декабрю просто надо будет платить меньше (на указанные 8 тыс.). Иными словами, подавать уточненную декларацию не потребуется.

На примере.
Пусть НОБ по зарплате 5 млн, по вкладам 400 тыс. (уже за вычетом необлагаемых).
Подали на вычет (с зарплаты). НОБ по зарплате стала 4,6 млн.
Осенью ФНС сложила 4,6 + 0,4 = 5 млн.
Платите 13% с 0,4 млн, поскольку с зарплаты уже заплачено.

Супер. Спасибо! Этот момент действительно не учел.
Тогда действительно можно подавать сейчас на 52 тыс, и спать спокойно.