Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) (читают 22)

[Olga Balatskaya]

Здесь смешиваются два разных ограничения. Первое про количество: одновременно можно вести не больше трёх договоров ИИС, в кодексе это сформулировано как условие не иметь одновременно более двух других таких договоров (ст. 219.2 НК РФ). Второе про деньги: вычет на взносы не привязан к одному счёту, но лимит общий, совокупно не больше 400 тысяч рублей за год по всем договорам (ст. 219.2 НК РФ). То есть три счёта вычет не отменяют, но и лимит не умножают. Отдельно стоит смотреть на срок: для договоров 2024, 2025 и 2026 годов минимальный срок пять лет, для договоров 2027 года шесть, дальше он растёт по годам. Закрытие первого счёта раньше его срока это не переход к следующей ступени лесенки, а нарушение условий по уже полученным вычетам.

 

[pdv1902]

Точную дату открытия договора лучше глянуть в приложении Сбера, чтобы не ошибиться на пару дней.

У меня ИИС открыт 20.12.2023, планировал пополнить на 400к в середине декабря и купить SBMM. Закрывать после прадников в январе 2027 и тогда подавать общую декларацию на вычет вместе с социальными вычетами.

 

[AleksTrader]

У меня ИИС открыт 20.12.2023, планировал пополнить на 400к в середине декабря и купить SBMM. Закрывать после прадников в январе 2027 и тогда подавать общую декларацию на вычет вместе с социальными вычетами.

План рабочий, добавлю пару деталей.

Счёт от 20.12.2023 открыт ещё по старым правилам (ст. 219.1 НК РФ), у него минимальный срок три года, то есть 20.12.2026. Закрытие в январе 2027 условие выполняет, и вычет за взносы 2026 года сохраняется.

Взнос засчитывается в тот год, когда деньги зачислены на ИИС. Смотрится дата зачисления у брокера, а не дата перевода из банка, поэтому в середине декабря запас по времени нормальный, а вот 30–31 декабря я бы уже не рисковал.

Возврат не больше НДФЛ, который вы заплатили за 2026 год: при ставке 13 % и взносе 400 000 ₽ это 52 000 ₽. Социальные вычеты считаются отдельно, со своим лимитом 150 000 ₽, всё это заявляется в одной 3‑НДФЛ за 2026 год. Подать её можно с начала января 2027-го.

По SBMM: на счёте типа А доход не освобождается, при закрытии брокер посчитает финансовый результат по счёту и удержит налог с прибыли. За пару недель в фонде денежного рынка сумма небольшая, просто чтобы не удивляться строчке в справке.

 

[Natta]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, в каком банке выгоднее открыть ИИС в этом году (возможные акции за открытие ИИС и прочее)?

 

[Aieco]

Насчет акций не подскажу, но по комиссиям сейчас наиболее предпочтительный Сбер. Если собираетесь покупать не только фонды, и нет премиальных пакетов, то выбор очевиден.

 

[Struzhkin]

Насчет акций не подскажу, но по комиссиям сейчас наиболее предпочтительный Сбер

Там есть акция - за первое открытие дают две акции Сбера))
Может и больше если много сразу внести,не помню.

 

[AleksTrader]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, в каком банке выгоднее открыть ИИС в этом году (возможные акции за открытие ИИС и прочее)?

Бонус за открытие обычно меньше, чем набегает комиссий за пять лет, поэтому я бы сначала сравнил тарифы под то, что собираетесь покупать. Что проверить до заявки:

1. Комиссию за сделки именно с вашими инструментами (фонды, ОФЗ, акции) и есть ли плата за обслуживание или депозитарий в месяцы без сделок.
2. Срок. ИИС-3, открытый в 2026 году, для налоговых льгот нужно держать не меньше пяти лет (ст. 219.2 НК). Одновременно можно иметь до трёх ИИС, но лимит вычета на взносы общий: 400 000 ₽ в год по всем счетам.
3. Если открываете ради вычета за 2026 год, взнос считается по дате зачисления на ИИС. Лучше открыть и пополнить заранее, а не 30–31 декабря.
4. Перевести ИИС к другому брокеру без потери срока можно, так что выбор не навсегда. Но за перевод бумаг отдающий брокер может взять плату, это видно в его тарифе.

Пошаговый чек-лист по открытию ИИС и выбору брокера {рекламная ссылка удалена} (документы, Госуслуги, что смотреть в тарифе) мы собрали на RichFX, там же про сроки ИИС-3. Конкретный банк под ваш набор активов подскажут те, кто уже сравнивал тарифы, тут в ветке таких много.

 

[xraniteldeneg]

Добрый день. Подскажите, в этом году ничего не изменилось для старых ИИС-1, которым больше 3 лет в плане пополнения на 400тр и получения возврата 52тр за 2026г?

 

[trader1982]

Подскажите, в этом году ничего не изменилось для старых ИИС-1, которым больше 3 лет в плане пополнения на 400тр и получения возврата 52тр за 2026г?

В этом - нет. Раньше - кардинально поменялось. Поэтому, если вы знаете о том, что поменялось с прошлого года, то ОК.
P.S. Возврат положен не обязательно 52 тыс. Бывает и больше. Но, судя по формулировке, не ваш случай.

 

[tat76]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, в каком банке выгоднее открыть ИИС в этом году (возможные акции за открытие ИИС и прочее)?

Сама хочу до нг открыть еще 2. В альфе есть акция, втб, финам. Сейчас исс в сбере, и в альфе. Нужно смотреть самому тарифы в приложкниях, по умолчанию самые дорогие ставят

 

[AleksTrader]

Добрый день. Подскажите, в этом году ничего не изменилось для старых ИИС-1, которым больше 3 лет в плане пополнения на 400тр и получения возврата 52тр за 2026г?

Для договоров, открытых до конца 2023 года, вычет на взносы по‑прежнему живёт в логике ст. 219.1 НК РФ (тип А). ИИС-3 с 2024 года идёт уже по ст. 219.2 (долгосрочные сбережения) — это другой контур, на старый договор он сам по себе не переезжает, пока вы его не трансформируете.

По цифрам, которые вы назвали: база вычета по взносам — до 400 000 ₽ за год. При ставке 13% верхняя оценка возврата — 52 000 ₽. Это потолок от базы и ставки, а не гарантированная сумма: фактически вернут не больше НДФЛ, который вы уплатили (или можете зачесть) за 2026 год. Если НДФЛ за год меньше 52 тысяч, вернут меньше.

Срок на старом договоре для льгот — три года. Если счёт уже старше трёх лет и вы его не закрывали досрочно с нарушением условий, само пополнение в 2026 году для типа А по‑прежнему возможно. Тип счёта лучше один раз сверить у брокера по дате договора, а не по названию в приложении.

Механику базы до 400 000 ₽, отличие старого контура от ИИС-3 и как заявляют вычет (ЛК ФНС или 3‑НДФЛ) мы собрали в разборе вычета на взносы по ИИС.

 

[vald]

Случился упссс
Подскажите как быть. Открыл ИИС в 27.12.2023 г сразу пополнил на небольшую сумму. Сейчас решил сделать инвестиционный вычет за пополнения в 2023г. Оформил 3НДФЛ, налоговая отказывает, пишет что у меня на тот момент было ТРИ ИИС в разных банка. Но ИИС на тот момент можно было открыть только один.

 

[Struzhkin]

Оформил 3НДФЛ, налоговая отказывает, пишет что у меня на тот момент было ТРИ ИИС в разных банка.

В ЛК ФНС указано где эти счета,даты открытия?

Но ИИС на тот момент можно было открыть только один.

Сколько угодно всегда можно было.

 

[xandpa]

можно было

Так открыть-то вы могли физически сколько угодно, а вот для получения вычета, можно было/нужно было иметь как раз только один. Нужно проверять, что по факту, как подсказали выше

 

[Verges]

Подскажите как быть. Открыл ИИС в 27.12.2023 г сразу пополнил на небольшую сумму. Сейчас решил сделать инвестиционный вычет за пополнения в 2023г. Оформил 3НДФЛ, налоговая отказывает, пишет что у меня на тот момент было ТРИ ИИС в разных банка. Но ИИС на тот момент можно было открыть только один.

Это была довольно типичная ситуация, когда открывали второй-третий ИИС в разных банках. Клиент подписывал, не особо вникая, что ему открыли.

Если так, то налоговая права. Вычет не положен. Да и вычет с внесенных Вами 30 тыс. - сумма невелика, не стоит особо расстраиваться.

Как быть. Закрывать срочно этот ИИС, чтобы успеть открыть новый ИИС-3 в текущем году (на 5 лет). Как Вы и хотели.