Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) (читают 19)

[Olga Balatskaya]

Здесь смешиваются два разных ограничения. Первое про количество: одновременно можно вести не больше трёх договоров ИИС, в кодексе это сформулировано как условие не иметь одновременно более двух других таких договоров (ст. 219.2 НК РФ). Второе про деньги: вычет на взносы не привязан к одному счёту, но лимит общий, совокупно не больше 400 тысяч рублей за год по всем договорам (ст. 219.2 НК РФ). То есть три счёта вычет не отменяют, но и лимит не умножают. Отдельно стоит смотреть на срок: для договоров 2024, 2025 и 2026 годов минимальный срок пять лет, для договоров 2027 года шесть, дальше он растёт по годам. Закрытие первого счёта раньше его срока это не переход к следующей ступени лесенки, а нарушение условий по уже полученным вычетам.

 

[pdv1902]

Точную дату открытия договора лучше глянуть в приложении Сбера, чтобы не ошибиться на пару дней.

У меня ИИС открыт 20.12.2023, планировал пополнить на 400к в середине декабря и купить SBMM. Закрывать после прадников в январе 2027 и тогда подавать общую декларацию на вычет вместе с социальными вычетами.

 

[AleksTrader]

У меня ИИС открыт 20.12.2023, планировал пополнить на 400к в середине декабря и купить SBMM. Закрывать после прадников в январе 2027 и тогда подавать общую декларацию на вычет вместе с социальными вычетами.

План рабочий, добавлю пару деталей.

Счёт от 20.12.2023 открыт ещё по старым правилам (ст. 219.1 НК РФ), у него минимальный срок три года, то есть 20.12.2026. Закрытие в январе 2027 условие выполняет, и вычет за взносы 2026 года сохраняется.

Взнос засчитывается в тот год, когда деньги зачислены на ИИС. Смотрится дата зачисления у брокера, а не дата перевода из банка, поэтому в середине декабря запас по времени нормальный, а вот 30–31 декабря я бы уже не рисковал.

Возврат не больше НДФЛ, который вы заплатили за 2026 год: при ставке 13 % и взносе 400 000 ₽ это 52 000 ₽. Социальные вычеты считаются отдельно, со своим лимитом 150 000 ₽, всё это заявляется в одной 3‑НДФЛ за 2026 год. Подать её можно с начала января 2027-го.

По SBMM: на счёте типа А доход не освобождается, при закрытии брокер посчитает финансовый результат по счёту и удержит налог с прибыли. За пару недель в фонде денежного рынка сумма небольшая, просто чтобы не удивляться строчке в справке.