Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) (читают 7)

[Vodo2014]

Тогда разница в комиссиях не особо существенна, в ВТБ Мой онлайн 0,04%+комса биржи, Альфе Трейдер до 0,069% + 199 в месяцы со сделками. Может лучше действительно под акцию подгадать.

Я вот уже с полгода хожу в эту тему, чтоб не пропустить такую акцию, а ее все нет

В другой теме один чувак на букву м. радостно объявил об акции по открытию ИИС в Альфе: пополняешь его сразу на 50 тыс, а тебе за это 1 % рублями бонус!
Ну да, для тех, кто собрался сразу его пополнять, возможно акция и подойдет, а для таких как я, которые хотят только зафиксировать 5-летний срок - явно нет
Для таких как я, если не собираешься пока пользоваться счетом, акций наверное и быть не может, так что надо просто открыть и все.

 

[Инжиринка]

Закрывала ИИС в январе 2025 г.
Налоги сейчас же на него должны прийти в ЛК ФНС?
Пришло кому-нибудь?

 

[Ванильный дождь]

Закрывала ИИС в январе 2025 г.
Налоги сейчас же на него должны прийти в ЛК ФНС?
Пришло кому-нибудь?

Я тоже закрывала в январе 2025, по обсуждению здесь, я так поняла, что налог начислят в 2026г. Я уже получила налоговое уведомление, там нет налогов по ИИС, но я их и не ждала)

 

[Verges]

@Verges, Вы лучше выскажите свой видение по обсуждаемому вопросу пеней при досрочке

Обсуждаемый вопрос: как рассчитывается налог при досрочном закрытии ИИС с вычетом на доход.

Варианты:
1. При закрытии будут сложены (сальдированы) финрезы между годами по соответствующим операциям. По суммарному финрезу будет выставлен налог, который (при возможности) удержит брокер. Никаких пеней.

2. Расчет финреза будет осуществлен отдельно по годам существования ИИС. Сальдирования между годами не будет. Возьмут пени за годы, по которым истек срок оплаты налога.

Указанные варианты, соответственно, отражены в приведенных ниже мнениях:

Если закрыть ИИС раньше срока - он от этого не перестанет быть ИИСом, просто теряется право на вычеты.

Пени будут в любом случае и с любой прибыли при закрытии ИИса с вычетом на доход раньше минимального срока до его закрытия. И расчет пеней будет отдельно за каждый год такого ИИСа.

В НК (п.1 ст. 214.9) указано, что финрез рассчитывается отдельно по годам, но далее суммируется (по соответствующим операциям). Налоговой базой будет являться суммарный результат на дату закрытия ИИС.
Никаких иных вариантов расчета, в т.ч. при досрочном закрытии, не предусмотрено.

Однако, в ряде источников можно прочитать, что будет вариант 2.
Мотивировка понятная - ИИС закрыт досрочно, поэтому его особенности (по сравнению с обычным брокерским счетом) не принимаются во внимание.
Иными словами, досрочно закрытый ИИС будет рассматриваться как обычный брокерский счет.
Однако, в НК такая интерпретация не просматривается.
Не исключаю, что отдельные брокеры и/или налоговые инспекторы применят именно вариант 2.

Замечу, что в обсуждениях выше, в основном, речь шла про пени. Возможно, даже более существенный вопрос связан с сальдированием между годами (или его отсутствием).

Здесь описан случай, когда брокер при досрочном закрытии ИИС не стал сальдировать доход одного года с убытком следующего. В результате чего оказался большой налог, а убыток не был учтен.
Там же написано, что другой брокер в точно таком же случае сальдирование произвел.

P.S. Личное мнение. Без претензий на абсолютную достоверность.
Придерживаюсь варианта 1, но надо быть готовым к варианту 2 и дальнейшему боданию с брокером/ФНС.

 

[sergeysvrm]

Там же другой тезис защищался про досрочное закрытие.

Я комментировал другую фразу


Даже в этой странной статье я такого не увидел.

Льгота предоставляется только в том случае, если у налогоплательщика открыт один инвестиционный счет. Иметь несколько ИИС нельзя. При этом не запрещено переносить активы от одного брокера к другому — закрывать один договор, а открывать другой (пп. 3 п. 3 ст. 219.2 НК РФ).
Цитата из НК:
"3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу;"