Особенности налогообложения на фондовом рынке (читают 2)

[UnembossedName]

Имеются 3 акции Лукойл, купленные по разным ценам в следующей очередности: ~ 4800, 5000 и 6800 руб.
Биржевая цена ~ 5450 р
Если сейчас продать 1 акцию, то брокер зафиксирует прибыль или убыток?

Добавлю, если только не держите первую акцию более трех лет. В таком случае к ней можно применить вычет на финрез (ЛДВ)

 

[Vlanich]

А подарочные акции Альфы облагаются налогом?
Похоже имеет смысл в конце года продавать только убыточные ЦБ с целью снижения задолженности по налогам

 

[bruh]

@Vlanich, если вы про подарочные акции, котрые нужно продать в течение 100 дней после получения, то это призы за участие в маркетинговой акции, код дохода 2740. Облагается налогом 35 % все, что свыше вычета 4000 ₽ в год. Альфа-банк вычитает налог в момент "продажи". В случае, если другие налоговые агенты тоже применят вычет по этому виду дохода, то вам придётся самостоятельно доплатить налог.

 

[Vlanich]

@bruh, я про подарочные акции, которые дарили в Альфа-Челленджи в течении года. В основном я их сразу в другие ЦБ переводил поле продажи. Но что-то и выводил.
Не вижу эти акции в брокерском отчете.

В случае, если другие налоговые агенты тоже применят вычет по этому виду дохода, то вам придётся самостоятельно доплатить налог.

4 тысячи на подарки от всех брокеров не облагаются?
Т.е. если финам и а/т-инвестиции насчитают подарки более 4 тыс, то все что выше попадает под 35%?

 

[bruh]

@Vlanich, альфа-банк при продаже подарочных "акций" считает стоимость нарастающим итогом. Как только сумма в год достигнет 4000 ₽, то начнут при обмене на деньги вычитать налог по ставке 35 %. По окончании года банк подаёт в фнс данные о полученных доходах, где указывает, что по коду дохода 2740 вы, например, получили 5000 ₽. При этом банк применил код вычета 505 в размере 4000 ₽ и удержал только налог в размере (5000-4000)*35 % = 350 рублей.
Если за этот же год другая организация (финуслуги любят этот код применять) подала в фнс сведения, что вы и у неё получали доход по коду 2740 в размере 6000 ₽, и она тоже применила вычет 505 на 4000 ₽, удержав (6000-4000)*35 % = 700 ₽ налога, то вам нужно самостоятельно отразить в декларации и доплатить налог в размере 4000*35 % = 1400 ₽, так как в данном примере вычет был полность использован альфа-банком.

У альфа банка конкретно в этой акции такой код дохода. У других брокеров маркетинговые акции могут иметь другие коды дохода. Если коды разные, то вычеты тоже разные будут.

 

[Vlanich]

У альфа банка конкретно в этой акции такой код дохода. У других брокеров маркетинговые акции могут иметь другие коды дохода. Если коды разные, то вычеты тоже разные будут.

Сейчас в ГУ посмотрел Доходы от налоговых агентов 2024:
ПАО МОСКОВСКАЯ БИРЖА - 2740
АО "ОТП БАНК" - 2720
Похоже 2720 и 2740 суммируются, т.к. в один раздел попадают. Нынче еще Финам, Совок, А и Т навалят дополнительно

Подарочные акции в январе продам, чур меня

 

[bruh]

@Vlanich, по коду дохода 2720 ставка 13 % и отдельный вычет с кодом 501

 

[KMS]

Подскажите, пожалуйста, считаются ли активы на ИИС и брокерском счете единым целым для налогообложения?
Куплен, например, на брокерском счете 1 LQDT по 1 рублю два года назад, а на ИИС-1 (тип А) он же год назад по 2 рубля. Сейчас стоит 3 рубля.
При продаже на ИИС НДФЛ будет исчисляться с 3-1=2 рублей или с 3-2=1 рубля?
Для ЛДВ пай, оставшийся на брокерском счете, будет считаться купленным год назад или два?
Если изменения законодательства затрагивают эту область, то интересует как будет с 2026 года.

 

[trader1982]

считаются ли активы на ИИС и брокерском счете единым целым для налогообложения?

Расчет налога на ИИС осуществляется отдельно, не сальдируется с брокерским счетом и удерживается не по окончании налогового периода, а при закрытии счета.

 

[Verges]

считаются ли активы на ИИС и брокерском счете единым целым для налогообложения?

Нет.
Налогообложение ИИС и броксчета не связаны. Так сейчас, так будет и с 2026 г.

Изменения будут касаться только брокерских счетов одного брокера (исключая ИИС).

 

[Vlanich]

10 облигаций куплены по номиналу 1000р.
Текущая рыночная цена - 965р.
Убыток на сегодня 1000-965=35 х 10шт. составляет 350 руб.
Если продать их сейчас в убыток, то налог уменьшится на 350х0,13= 45,5р.
Можно купить сразу обратно по примерно такой же цене и при погашении апреле получить номинал.
НКД не учитываю в расчетах, т.к. продал и сразу купил.
Вроде профит, но комиссия на покупку/продажу у Т-инвестиции 0,3%. Т.е. я буду платить комиссию дважды 9650р х 0,003 х 2 = 58 руб.

Т.е. в итоге минус или есть ошибки в расчетах?
Можно как то в данной ситуации выйти в профит?

 

[trader1982]

Можно как то в данной ситуации выйти в профит?

Невозможно выйти в профит, если покупать/продавать по одной цене - это очевидный факт.
Как выйти в профит, тоже очевидно: продать дороже, чем откупить назад. И разница должна быть больше комиссий.
А зачем вообще совершать все эти телодвижения?

 

[Vlanich]

А зачем вообще совершать все эти телодвижения?

Чтобы минимизировать убытки.

Короче, брокеры - тоже самое казино и с ними лучше не связываться

 

[Verges]

Можно как то в данной ситуации выйти в профит?

Можно. Ничего не делать, ждать погашения в апреле. Весь купонный доход будет профитом.

Если продать их сейчас в убыток, то налог уменьшится на 350х0,13= 45,5р.

Какой налог вы хотите уменьшить этим действием? Он есть?
Если налог по подарочным бумагам, то его уменьшить нельзя.

 

[Vlanich]

Какой налог вы хотите уменьшить этим действием? Он есть?
Если налог по подарочным бумагам, то его уменьшить нельзя.

хз какой налог. Что Т-инвестиции еще дарят что-то при потанине?
Бот пишет: Предварительный налог на доход от инвестиций - 384р.
Почти все бумаги в красном, так еще вынь да положь налог на убытки.

 

[MoneyHunt]

Чтобы минимизировать убытки.

Если даже сейчас продать и откупить, то налог уменьшится за 2025 год, но будет при погашении за 2026 год, профит только в отсрочке его уплаты на год.