Налог на проценты по банковским вкладам (читают 22)

[Valentin_R]

Рассмотрев Ваше обращение от 29.07.2025 No по тематике
«Сообщение о нарушении сроков проведения КНП»

Это не акт, а ответ на ваше нажатие кнопки "сообщить о нарушении сроков проверки", то есть параллельный процесс.

Акт лично у меня появился на странице https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/individual/declarations -> Развернуть декларацию -> Документация -> Входящие. Там может быть несколько файлов с нечитаемыми названиями, скачайте каждый из них и посмотрите. У нужного вам документа будет шапка:

КНД 1160098
Акт налоговой проверки №ХХХ.

Не исключено также, что акт вам отправили бумажным письмом (особенно так любят делать по камералкам ИП), есть смысл проверить извещение в почтовом ящике или спросить на почте.

 

[Ярослав]

Там в налоговой дичь полная. Я уже и не знаю, что там курят после такого ответа

Так я уже здесь писал что мне посчитали что от 17000 рублей 13% это будет 4000)) тем более считали от суммы уплаченного налога а не от суммы оплаченных страховых взносов по НСЖ)) потом налоговый вычет мне выплатили на 36 рублей больше и сказали что выявлены нарушения и потребовали от меня назад эти 36 рублей)) то есть у меня выявлены нарушения и я виноват что они мне выплатили больше)) зачем мне они выплатили эти 36 рублей а потом их просить назад?)) они ответили что я запросил вычет больше чем мне положено - я им ответил ещё до выплаты что делайте вычет на ту сумму которую считаете правильной, но они всё равно выплатили больше чтобы выявить у меня нарушения и потребовать 36 рублей назад)) ещё к себе вызывали по факту налогового правонарушения - потом правда прислали постановления что я буду освобождён от ответственности если верну эти 36 рублей - хотя я их даже не выводил с ЕНС (точнее даже всю сумму налогового вычета) и они их могли в любой момент списать - денег на ЕНС было значительно больше этих злосчастных 36 рублей))
Так что банковские маринки нервно курят в сторонке)) ну или как там "подержи моё пиво"))

 

[YuriS]

Акт лично у меня появился на странице https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/individual/declarations -> Развернуть декларацию -> Документация -> Входящие. Там может быть несколько файлов с нечитаемыми названиями, скачайте каждый из них и посмотрите. У нужного вам документа будет шапка:

КНД 1160098
Акт налоговой проверки №ХХХ.

У меня там нет этого акта, а есть только "КНП перенесена", а куда перенесена, мне непонятно.
Я посмотрел эту декларацию где "КНП перенесена", и там прибавили налог на 2-НДФЛ за разные акции п.2.8, сумма налога подлежащая уплате в бюджет, и ещё там-же п.2.2 сумма налога излишне удержанная, и которая там была с упрощённым вычетом. Получился взаимозачёт между п.2.8 и п.2.2 и в итоге получилась правильная сумма налога. Только непонятно, что теперь дальше делать надо?

Не исключено также, что акт вам отправили бумажным письмом (особенно так любят делать по камералкам ИП), есть смысл проверить извещение в почтовом ящике или спросить на почте.

Ну это вряд ли, тем более мы тут не ИП, и раньше всё было в электронном виде.

Упс, нашёл ещё там под КНД где Документация "XML с ответом" и "Ответ", но почему-то не могу их скачать на ПК, и пишет постоянно ошибки какие-то...

 

[hook]

В ЛК налоговой за 2024 год висит справка от брокера, по ней долг по налогу. Возник вопрос: включать ли её в декларацию с доходами от вкладов? (вкладчик -пенс, больше доходов нет)

 

[Verges]

В ЛК налоговой за 2024 год висит справка от брокера, по ней долг по налогу. Возник вопрос: включать ли её в декларацию с доходами от вкладов?

Если нет необходимости, то можно не указывать.
Согласно п. 4 ст. 229 НК РФ:

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, указанные в статье 214.2 настоящего Кодекса, доходы, сведения о которых представлены в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226, пунктом 14 статьи 226.1 и пунктом 9 статьи 226.2 настоящего Кодекса, доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

Выделенное в цитате (п. 14 ст. 226.1) - доходы по брокерке.

 

[YuriS]

В ЛК налоговой за 2024 год висит справка от брокера, по ней долг по налогу. Возник вопрос: включать ли её в декларацию с доходами от вкладов? (вкладчик -пенс, больше доходов нет)

Я вот не внёс это в декларацию и после прислали письмо, что - Выявлены нарушения, Решение по проверке и Формирование акта. Читайте мой пост перед вашим.
Я там неправильно написал,

Я посмотрел эту декларацию где "КНП перенесена", и там прибавили налог на 2-НДФЛ за разные акции п.2.8, сумма налога подлежащая уплате в бюджет

это был именно налог от брокера по ИИС за 3 года, который я сначала включил в декларацию а потом убрал оттуда, и она не прошла. А потом уже там все сами пересчитали,

и в итоге получилась правильная сумма налога. Только непонятно, что теперь дальше делать надо?

 

[YuriS]

В декларации - Выявлены нарушения, акта нет, и звонить им не могу, тк декларация на родственника.

Не знаю, правильно я сделал или нет, но сейчас к этой декларации сделал ещё корректировку и там добавил две Справки по форме 2-НДФЛ, все от брокеров по ИИС, это сумма налога подлежащая уплате в бюджет, и ещё сумма налога излишне удержанная, и которая там была отдельно с упрощённым вычетом. Получился взаимозачёт между ними и в итоге получилась правильная сумма налога в декларации.

 

[YuriS]

Как-же задолбала эта ФНС. Сейчас в ЛК ГПБ появилась квитанция для оплаты налога и уже с пени, судя по сумме, хотя в самом ЛК - Задолженность и переплата отсутствуют, и ещё вроде как надо налог платить до 1 декабря, или это другой налог и по форме 2-НДФЛ надо было раньше заплатить, или просто не заполнять так рано декларацию?

Но в любом случае, как можно присылать квитанцию для оплаты налога и уже с пени, если его не было вообще нигде и никакой инфы про него не было до 26.08.25, а тут сразу вдруг нарисовался?!

Есть тут спецы, кто это всё может объяснить? И разве можно брать налог, если в декларации - Выявлены нарушения, акта нет, по крайней мере в ЛК я его не нашёл, и выходит декларация не прошла проверку?

 

[YuriS]

Акт лично у меня появился на странице https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/individual/declarations -> Развернуть декларацию -> Документация -> Входящие. Там может быть несколько файлов с нечитаемыми названиями, скачайте каждый из них и посмотрите. У нужного вам документа будет шапка:

КНД 1160098
Акт налоговой проверки №ХХХ.

Упс, нашёл ещё там под КНП где Документация "XML с ответом" и "Ответ", но почему-то не могу их скачать на ПК, и пишет постоянно ошибки какие-то...

Уже два дня пытаюсь там скачать эти файлы, пробовал в разных браузерах и ещё в МП ФНС, и везде ошибки выскакивают. Есть мысли, как их там скачать можно? Может там и есть АКТ от 20.08.2025, где всё написано, только спасибо криворуким программистам, что скачать его нельзя, хотя в папке Сообщения всё прекрасно сохраняется, и почему этот Акт там не оставили, как все другие документы и Обращения, мне непонятно.

 

[Valentin_R]

Уже два дня пытаюсь там скачать эти файлы, пробовал в разных браузерах и ещё в МП ФНС, и везде ошибки выскакивают. Есть мысли, как их там скачать можно? Может там и есть АКТ от 20.08.2025, где всё написано, только спасибо криворуким программистам, что скачать его нельзя, хотя в папке Сообщения всё прекрасно сохраняется, и почему этот Акт там не оставили, как все другие документы и Обращения, мне непонятно.

Мысли разве что такие: напишите им обращение в свободной форме и укажите на отсутствие акта налоговой проверки в ЛК. Пусть прикрепят вам копию к ответу на обращение. Но в среднем ответ на обращения они дают в течение 10-14 дней, процесс не быстрый.

На подачу возражений у вас есть месяц, а вот корректировку зря подавали, мне кажется. После формирования акта она вас не освободит от ответственности (подавать корректировку, если действительно есть ошибки, имеет смысл только в ответ на "Требование о предоставлении пояснений"), а на текущем этапе это лишь окончательно запутает налоговиков.

 

[YuriS]

@Valentin_R, Скорее это они меня там запутали вконец, выставлением налога с пени.
Написать им конечно можно, только пока буду ждать ответа, пени и дальше расти будут.
Может проще заплатить, и пошли они нафиг, тем более сумма небольшая?
Но сначала хочу увидеть эту сумму в ЛК, а пока там нет никакой задолженности.

 

[Ярослав]

Но сначала хочу увидеть эту сумму в ЛК, а пока там нет никакой задолженности.

В ЛК ФНС баланс ЕНС обновляется где-то раз в неделю (а то и реже), посмотрите там на какую дату актуален баланс ЕНС.

 

[YuriS]

В ЛК ФНС баланс ЕНС обновляется где-то раз в неделю (а то и реже), посмотрите там на какую дату актуален баланс ЕНС.

Он был актуален на вчерашнюю дату уже утром. Но смс с налогом мне пришла ближе к вечеру, и поэтому скорее всего уже не актуально там было. Не знаю, совпадение это или нет, но все произошло после того, как к этой декларации сделал ещё корректировку там.

 

[hook]

Если нет необходимости, то можно не указывать.
Согласно п. 4 ст. 229 НК РФ:

Выделенное в цитате (п. 14 ст. 226.1) - доходы по брокерке.

Сделал 3НДФЛ в программе, загружаю на сайте, не даёт закончить после загрузки доп. файлов, жму "дальше", опять предлагает загрузит файлы со справками от медиков. Написал в техподдержку, прислали ответ: "Делай в ЛК"
Начинаю делать в ЛК, подсовывает справку от брокера (хотя её можно удалить).
Так что, наверно, включу её в 3НДФЛ

 

[vvv098]

Подскажите, а когда банки начнут слать в налоговую информацию по налогам на вклады?
У меня сейчас в ЛК налоговой нет ни чего для уплаты налога по вкладам.
Может я что-то неправильно сделал? я весной подавал 3-НДФЛ, для получения вычета по ИИС, так в этой 3-НДФЛ я доход по вкладам не указывал (потому-что это посчитать самому %% по вкладам нереально, у меня было много коротких вкладов на небольшие суммы). Или нужно было весной как попало посчитать и указать в 3-НДФЛ примерно сколько я получил по вкладам? Не будет сейчас от налоговой претензий, что я в 3-НДФЛ поданной весной не указал доход по вкладам?
Или можно дальше спокойно сидеть ждать появления в ЛК ФНС сведений от банков?

 

[serge3000ss]

Подскажите, а когда банки начнут слать в налоговую информацию по налогам на вклады?

банки не шлют информацию "по налогам". Они обязаны до 1 февраля предоставить в ФНС сведения о полученных Вами доходах от депозитов (любых процентных доходах, полученных со счетов со ставкой более 1% годовых, исключая эскроу-счета ) за прошлый год. За 2024 год все банки давным давно предоставили сведения в ФНС. Вы их можете посмотреть в разделе Доходы (там есть отдельная закладочка, где указаны все банки и суммы доходов по каждому банку).

А вот в ближайшее время ФНС возьмёт всю сумму полученного дохода, отминусует необлагаемую налогом базу (за 2024 год это сумма 210 тысяч рублей), на полученный остаток будет рассчитан налог по прогрессивной шкале, после чего Вам посчитают сумму налога и сформируют налоговое уведомление (будет информация в ЛК ФНС).
Этот налог нужно будет уплатить вместе с налогом на недвижимое имущество и транспортным налогом до 1 декабря 2025 года.

p.s. Подавать сведения о полученных доходах от депозитов от налогоплательщика не требуется. Сидите спокойно и ждите налогового уведомления.

 

[helga_spb]

Подскажите, а когда банки начнут слать в налоговую информацию по налогам на вклады?
У меня сейчас в ЛК налоговой нет ни чего для уплаты налога по вкладам.

Все данные для выставления налога у ФНС уже есть, ждем к середину сентября, надеялась, что в этом году выставят пораньше конец августа-начало сентября, но похоже выставят, как в прошлом году.

 

[Iva55]

А вот кто-то может разъяснить по сумме в 2,4 млн, свыше которой налог будут считать по ставке 15%? В эту сумму дохода заработная плата входит?
Пример - человек имеет по официальной зарплате годовой доход 2 млн р. , плюс 1,5 млн дохода по вкладам. Как рассчитает налог ФНС, если за зарплату доход 13% уплачен, а общая сумма дохода 3,5 млн.?

 

[Жемчужинка]

А вот кто-то может разъяснить по сумме в 2,4 млн, свыше которой налог будут считать по ставке 15%? В эту сумму дохода заработная плата входит?
Пример - человек имеет по официальной зарплате годовой доход 2 млн р. , плюс 1,5 млн дохода по вкладам. Как рассчитает налог ФНС, если за зарплату доход 13% уплачен, а общая сумма дохода 3,5 млн.?

Зарплату и вклады просуммируют.
В конце года налоговая считает суммарный доход за год и сумму превышения порога в 2,4 млн обложит по ставке 15%.
Эту сумму необходимо будет доплатить до 1 декабря.

 

[serge3000ss]

А вот кто-то может разъяснить по сумме в 2,4 млн, свыше которой налог будут считать по ставке 15%? В эту сумму дохода заработная плата входит?

это смотря про какой год идёт речь.
если про доходы, полученные в 2024 году, то да, входит.
Но только налог в 15% по старой прогрессивной шкале брался с суммы свыше 5 миллионов.

До 2025 года в России существовала двухступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, где ставки были 13% и 15%:

1. 13% — для граждан, зарабатывающих не более 5 млн рублей в год.
2. 15% — для граждан, зарабатывающих свыше 5 млн рублей в год.

Пример - человек имеет по официальной зарплате годовой доход 2 млн р. , плюс 1,5 млн дохода по вкладам. Как рассчитает налог ФНС, если за зарплату доход 13% уплачен, а общая сумма дохода 3,5 млн.?

в данном примере с доходов будет взят налог по ставке 13%:
13%*(1500000-210000)=167700 рублей налога нужно будет заплатить.

Но, если, например, человек в 2024 году получил по зарплате 4 миллиона, плюс 1.5 миллиона дохода по вкладам, то ФНС посчитает с суммы дохода
( 1500000-210000) = 1290000
1000000 по ставке 13%
290000 (всё что свыше 5 миллионов доходов) по ставке 15%


если же речь идёт про доходы, полученные в 2025 году, то с 1 января действует новая прогрессивная шкала доходов. И вот там зарплата - это одно, а доходы от депозитов (как и некоторые другие доходы) - это другое.

Спойлер: чуть подробнее о новой прогрессивной шкале с 2025 года

С 1 января 2025 года в России начинают действовать новые правила расчета налога на доходы физических лиц. Изменения затрагивают каждого работодателя и работника. Для руководителя это означает необходимость пересмотреть бюджет на фонд оплаты труда, а для бухгалтера — изучение нового порядка расчета и сдачи отчетности. Проигнорировать эти нововведения не получится, так как некорректно удержанный НДФЛ — это риск штрафов от налоговой инспекции и претензий со стороны сотрудников. Как теперь считать налог и что нужно сделать уже сейчас, чтобы подготовиться к работе по новым правилам.

Новая прогрессивная шкала НДФЛ: пять ступеней вместо двух
Главное изменение — введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ.
Если до 2025 года компании работали с двумя ставками (13% и 15%), то теперь их будет пять.
Важно понимать: повышенная ставка применяется не ко всей сумме доходов, а только к части, которая превышает установленный порог.
Этот принцип сохраняется для всех ступеней.

Новая шкала НДФЛ для основной массы доходов (включая зарплаты, премии, вознаграждения по договорам ГПХ) выглядит так:

Годовой доход	Ставка НДФЛ
до 2,4 млн рублей	13%
от 2,4 млн до 5 млн рублей	15%
от 5 млн до 20 млн рублей	18%
от 20 млн до 50 млн рублей	20%
свыше 50 млн рублей	22%

Прогрессивная шкала затрагивает доходы, входящие в основную налоговую базу. Сюда относятся:

зарплаты, включая премии, отпускные и больничные;
доходы от аренды недвижимости, выполнения работ и оказания услуг по гражданским договорам;
прибыль индивидуальных предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения;
отдельные категории иностранных сотрудников, работающих удалённо за границей, квалифицированных специалистов и мигрантов с патентом.

Однако для некоторых доходов, например от продажи имущества (сверх необлагаемого лимита) или дивидендов, порядок расчета останется прежним —
ставка 13% или 15% без применения прогрессии.
Также прежние условия сохраняются для зарплатных надбавок за работу в северных регионах (включая районный коэффициент) и выплат военнослужащим, участвующим в специальной военной операции.

Для дивидендов (резидентам) ставок так и осталось две, но при этом снизилась сумма дохода, облагаемого по нижней ставке:

• ставка 13% теперь действует до тех пор, пока доход с начала года не превысил 2,4 млн руб. (прежде было 5 млн руб.);
• ставка 15% применяется к доходу свыше 2,4 млн руб.