Накопительное страхование жизни (СК «Ренессанс Жизнь») (читают 10)

[AirCraft78]

НК ст. 213. С 01.01.2025 абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 213 излагается в новой редакции (ФЗ от 12.07.2024 N 176-ФЗ).

На текущий момент НДФЛ не облагается, если выплата не превышает суммы страховых взносов, увеличенных на ставку рефинансирования. Если превышает, то облагается только часть, которая превышает. Значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России. С 01.01.2025 весь доход по НСЖ будет облагаться НДФЛ, если не будут приняты дополнительные поправки в НК, т.к. это условие убрали.

Сейчас:
Посмотреть вложение 17136

С 01.01.2025:
Посмотреть вложение 17137

Интересно, а как оно работало до текущего момента? Я, например, открывал Смарт на 3 месяца под 19% годовых в начале года, когда ключевая была меньше, в итоге получал выплату без всякого налога.

 

[Ярослав]

Интересно, а как оно работало до текущего момента? Я, например, открывал Смарт на 3 месяца под 19% годовых в начале года, когда ключевая была меньше, в итоге получал выплату без всякого налога.

В ЛК ФНС можете посмотреть, возможно Ренессанс выплатил за вас налог но не стал его вычитать из суммы выплаты так сказать в рамках лояльности.

 

[Enk70]

Интересно, а как оно работало до текущего момента? Я, например, открывал Смарт на 3 месяца под 19% годовых в начале года, когда ключевая была меньше, в итоге получал выплату без всякого налога.

Все без налога, ниского не брали. С 1 января по другому.

 

[AirCraft78]

@Enk70, Должны были и раньше брать, если сумма выплаты превышает сумму страховых взносов, увеличенных на ставку рефинансирования. По крайне мере, если верить абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 213 НК РФ в старой редакции.

 

[Enk70]

Должны были и раньше брать,

За последний год, полтора не встретил ни одного сообщения, чтобы с кого-то взяли.

 

[GregoryFox]

Я, например, открывал Смарт на 3 месяца под 19% годовых в начале года, когда ключевая была меньше, в итоге получал выплату без всякого налога.

В ЛК ФНС можете посмотреть, возможно Ренессанс выплатил за вас налог но не стал его вычитать из суммы выплаты так сказать в рамках лояльности.

Там нужно считать, как по тексту НК написано, т.е. в рамках года. Предположим, условно средняя ставка рефинансирования Банка России 10%. Вы внесли 100 000, вам через 3 месяца выплатили по ставке 15% 103 750, поскольку это не превышает 100 000 * 0,1 (10%) = 110 000, то налога нет. Насколько я понимаю, так трактуется.

 

[Ярослав]

Там нужно считать, как по тексту НК написано, т.е. в рамках года. Предположим, условно средняя ставка рефинансирования Банка России 10%. Вы внесли 100 000, вам через 3 месяца выплатили по ставке 15% 103 750, поскольку это не превышает 100 000 * 0,1 (10%) = 110 000, то налога нет. Насколько я понимаю, так трактуется.

А если в начале года выплата то как можно посчитать среднюю ставку если она ещё не известна? а потом разницу уже не удержать так как выплачена вся сумма.

 

[GregoryFox]

А если в начале года выплата то как можно посчитать среднюю ставку если она ещё не известна? а потом разницу уже не удержать так как выплачена вся сумма.

Если выплата в начале года, то взнос был в предыдущем году. Среднегодовая ставка будет по году взноса.

Если предположить, что взнос был в январе, то с учетом того, что ставка по продукту не сильно выше КС, то нужно, чтобы КС в один день рухнула в 4 раза, чтобы подобное вообще реализовалось. Думаю, компания либо попросит внести средства на счет, либо сама заплатит, либо просто передаст в ФНС, что не удержала с вас N-ю сумму, и далее вам ФНС выставит счет Но в любом случае это уже неактуально))

 

[Ярослав]

Если выплата в начале года, то взнос был в предыдущем году. Среднегодовая ставка будет по году взноса.

А почему по году взноса? а сейчас получается сделают по году выплаты налогообложение

 

[GregoryFox]

А почему по году взноса? а сейчас получается сделают по году выплаты налогообложение

Сам налог исчисляется в момент выплаты. Это не меняется. С 01.01.2025 условие про ставку рефинансирования Банка России полностью убирают. Если сумма выплаты будет больше суммы взносов, то со всей разницы удержат налог.

Сейчас, например, если договор на 3 года и вы каждый год вносите 100 000, предположим, ставка рефинансирования: 1 год = 10%, 2 год = 15%, 3 год = 20%, а итоговая выплата 400 000, то:

400 000 - 300 000 - (100 000 * 10% + 200 000 * 15% + 300 000 * 20%) = 0 =>* 13 % = 0 НДФЛ

Будет 400 000 - 300 000 = 100 000 =>* 13 % = 13 000 НДФЛ

 

[Ярослав]

Сам налог исчисляется в момент выплаты. Это не меняется. С 01.01.2025 условие про ставку рефинансирования Банка России полностью убирают. Если сумма выплаты будет больше суммы взносов, то со всей разницы удержат налог.

Сейчас, например, если договор на 3 года и вы каждый год вносите 100 000, предположим, ставка рефинансирования: 1 год = 10%, 2 год = 15%, 3 год = 20%, а итоговая выплата 400 000, то:

400 000 - 300 000 - (100 000 * 10% + 200 000 * 15% + 300 000 * 20%) = 0 =>* 13 % = 0 НДФЛ

Будет 400 000 - 300 000 = 100 000 =>* 13 % = 13 000 НДФЛ

Тут ещё интересно что в 2027 году я уже не делаю взносов а только получаю выплату, и получается что 5-летний НСЖ а налоговых лет шесть:
1) 2022 год
2) 2023 год
3) 2024 год
4) 2025 год
5) 2026 год
6) 2027 год