Привет,не нашел подходящей темы
Хочу обсудить с уважаемыми форумчанами данную информацию
Внизу будет много текста, поэтому пока скажу кратко. Данная проблема имеет место быть, мне допустим данный аспект нужно решить до конца марта (подача декларации). В интернете начитался кучи статей и везде пишут то надо/ то не надо отражать.
Проблема в том, что дебетовок много, кешбека много, и время затратно плюс еще не все банки дают нормально посмотреть начисленный кешбек, период отражения становится 1 год, то есть с 13.03.2024 я могу увидеть с сегодня, завтра сдвинется на сутки. а заказывая справку за целый год - там просто цифры сплошняком идут, и невозможно спокойно посмотреть, глаза в кашу и это на целые сутки разбор.
Посему хочу узнать Ваше мнение, стоит ли отражать?
Нашел новые методические рекомендации Мин труда и соц защиты (взято с офф сайта):
Раздел 1.1
Пункт 84 гласит:
"Также не указываются сведения о денежных средствах, полученных:
1) в виде социального, имущественного, инвестиционного налогового вычета;
2) от продажи различного вида подарочных сертификатов (карт), выпущенных предприятиями торговли, салонами красоты и пр.;
3) в качестве бонусных баллов, бонусов на накопительных дисконтных картах, начисленных банками и иными организациями за пользование их услугами, в том числе в виде денежных средств ("кешбэк сервис"), включая т.н. "туристический кешбэк", "детский кешбэк" и др.;"
Далее под спойлером
Хочу обсудить с уважаемыми форумчанами данную информацию
Внизу будет много текста, поэтому пока скажу кратко. Данная проблема имеет место быть, мне допустим данный аспект нужно решить до конца марта (подача декларации). В интернете начитался кучи статей и везде пишут то надо/ то не надо отражать.
Проблема в том, что дебетовок много, кешбека много, и время затратно плюс еще не все банки дают нормально посмотреть начисленный кешбек, период отражения становится 1 год, то есть с 13.03.2024 я могу увидеть с сегодня, завтра сдвинется на сутки. а заказывая справку за целый год - там просто цифры сплошняком идут, и невозможно спокойно посмотреть, глаза в кашу и это на целые сутки разбор.
Посему хочу узнать Ваше мнение, стоит ли отражать?
Нашел новые методические рекомендации Мин труда и соц защиты (взято с офф сайта):
Раздел 1.1
Пункт 84 гласит:
"Также не указываются сведения о денежных средствах, полученных:
1) в виде социального, имущественного, инвестиционного налогового вычета;
2) от продажи различного вида подарочных сертификатов (карт), выпущенных предприятиями торговли, салонами красоты и пр.;
3) в качестве бонусных баллов, бонусов на накопительных дисконтных картах, начисленных банками и иными организациями за пользование их услугами, в том числе в виде денежных средств ("кешбэк сервис"), включая т.н. "туристический кешбэк", "детский кешбэк" и др.;"
Далее под спойлером
НДФЛ с кэшбэка
При внедрении кэшбэка возникает вопрос о том, является ли кэшбэк доходом ФЛ. Разъяснения можно найти в письме Минфина №03-04-06/67810 от 21 сентября 2018 года. Министерство указало, что деньги и бонусы, которые приходят на счета клиентов в рамках программы лояльности, не являются базой для налогообложения. То есть, на эти средства не начисляется НДФЛ. Основание – пункт 68 статьи 217 НК.
Когда доходы освобождаются от НДФЛ?
НДФЛ не удерживается с этих форм доходов:
Переводы на счет клиента.
Частичная или полная оплата покупки.
То есть, в большинстве случаев НДФЛ на средства, полученные в рамках программы лояльности, не начисляется. Однако есть исключения. В частности, НДФЛ начисляется в этих ситуациях:
Отсутствует публичная оферта.
Оферта, на основании которой проводится программа лояльности, имеет срок для акцепта меньше 30 суток, есть возможность отозвать оферту.
Клиенты, которые участвуют в программе, работают в компании.
При заполнении декларации о доходах многие люди задаются вопросом, нужно ли включать в нее полученный кэшбэк. Ответ на этот вопрос зависит от конкретных условий, однако существуют несколько основных видов кэшбэка, которые могут быть включены в декларацию:
Согласно действующему законодательству, все доходы физических лиц, полученные в течение налогового года, подлежат обязательной декларации. Кэшбэк, как возврат части средств от сделанных покупок, теоретически тоже может быть признан доходом и, соответственно, подлежать обязательному включению в декларацию.
Однако в практике налоговых органов до сих пор нет единого подхода к рассмотрению кэшбэка. Официальное мнение Федеральной налоговой службы пока не сформировано, и каждый налоговый инспектор имеет право самостоятельно определять необходимость включения кэшбэка в декларацию в каждом отдельном случае.
Есть мнение экспертов, что кэшбэк можно рассматривать как возврат собственных средств, уплаченных за товары или услуги, и, следовательно, не является доходом в налоговом смысле. Строго говоря, это дополнительное преимущество, предоставляемое банками или другими компаниями, и не связанное с фактическими доходами гражданина.
Например, если вы получили кэшбэк за покупку в интернет-магазине, то эту сумму можно рассматривать как скидку на приобретенный товар, такую же, какую можно получить при использовании других маркетинговых акций.
В любом случае, для избежания проблем с налоговыми органами и споров на эту тему, лучше включить кэшбэк в декларацию. Это приведет к минимизации рисков и позволит избежать непредвиденных санкций в будущем.
Какие ответы даст законодательство в будущем, пока неизвестно. Но в настоящий момент правовые аспекты включения кэшбэка в декларацию являются неоднозначными и требуют более точной и однозначной интерпретации. Возможно, уже в ближайшем будущем появятся новые нормативные акты или судебные практики, которые разъяснят этот вопрос и помогут определиться с правильным подходом к оценке кэшбэка в налоговом плане.
Однако, если вы получаете кэшбэк в виде процентов от суммы покупок, регулярно и в больших объемах, возникают вопросы о его декларации. В этом случае нужно обратиться к законодательству РФ и четко определить, является ли кэшбэк доходом и подлежит ли он налогообложению.
Согласно Приказу Минфина России от 21.04.2021 № 58н, кэшбэк, полученный в результате операции с банковской картой, входит в состав дохода физического лица. При этом важно учитывать, что кэшбэк подлежит налогообложению только в случае, если его сумма превышает пороговые значения, установленные законодательством.
Чтобы правильно декларировать кэшбэк, необходимо формировать декларацию о доходах исходя из суммы кэшбэка, полученного за налоговый период. В декларации следует указать этот доход в графе "Прочие доходы от источников в Российской Федерации" и отметить, что доход получен в форме кэшбэка за использование банковской карты.
Кроме того, стоит обратить внимание, что налог на доходы физических лиц рассчитывается только по сумме кэшбэка, которая превышает пороговые значения. Пороговая сумма определяется налоговым законодательством и может изменяться каждый год. Доходы, не превышающие пороговые значения, не облагаются налогом.
Важно помнить, что налоговые правила и условия декларирования могут меняться, поэтому следите за обновлениями законодательства и консультируйтесь с профессионалами в области налогового права, чтобы быть уверенными в правильном оформлении декларации о доходах.
Однако, стоит отметить, что отсутствие обязательности включения кэшбэка в декларацию не освобождает налогоплательщика от ответственности за неуплату налогов. В случае выявления факта недекларирования доходов, включая полученный кэшбэк, налоговые органы вправе применить административные или уголовные меры в соответствии с законодательством.
Таким образом, налогоплательщику следует тщательно оценить сумму получаемого кэшбэка и привести ее в соответствие с требованиями налогового законодательства. В случае необходимости, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или использовать электронные сервисы, предоставляющие помощь в заполнении декларации о доходах.
При внедрении кэшбэка возникает вопрос о том, является ли кэшбэк доходом ФЛ. Разъяснения можно найти в письме Минфина №03-04-06/67810 от 21 сентября 2018 года. Министерство указало, что деньги и бонусы, которые приходят на счета клиентов в рамках программы лояльности, не являются базой для налогообложения. То есть, на эти средства не начисляется НДФЛ. Основание – пункт 68 статьи 217 НК.
Когда доходы освобождаются от НДФЛ?
НДФЛ не удерживается с этих форм доходов:
Переводы на счет клиента.
Частичная или полная оплата покупки.
То есть, в большинстве случаев НДФЛ на средства, полученные в рамках программы лояльности, не начисляется. Однако есть исключения. В частности, НДФЛ начисляется в этих ситуациях:
Отсутствует публичная оферта.
Оферта, на основании которой проводится программа лояльности, имеет срок для акцепта меньше 30 суток, есть возможность отозвать оферту.
Клиенты, которые участвуют в программе, работают в компании.
При заполнении декларации о доходах многие люди задаются вопросом, нужно ли включать в нее полученный кэшбэк. Ответ на этот вопрос зависит от конкретных условий, однако существуют несколько основных видов кэшбэка, которые могут быть включены в декларацию:
- Кэшбэк с банковских карт. Если вы получили кэшбэк на свою банковскую карту за покупки, то в большинстве случаев эту сумму необходимо включить в декларацию о доходах. Возможно, вам придется заполнить специальную графу для указания этого дохода.
- Кэшбэк с кредитных карт. Если вы получили кэшбэк на кредитную карту за использование ее услуг, то сумму кэшбэка также следует включить в декларацию о доходах. Обратите внимание, что налог на доход с кредитных карт может быть высчитан отдельно.
- Кэшбэк с покупок в интернет-магазинах или сервисах. Если вы получили кэшбэк за покупки в онлайн-магазинах или использование определенных сервисов, то в зависимости от условий этого кэшбэка вы можете либо включить его в декларацию, либо нет. Подробнее об этом следует узнать на сайте или в контракте с провайдером кэшбэка.
Правовые аспекты включения кэшбэка в декларацию
Вопрос о включении кэшбэка в декларацию доходов разделяет общество на два лагеря. Но что же говорит закон?Согласно действующему законодательству, все доходы физических лиц, полученные в течение налогового года, подлежат обязательной декларации. Кэшбэк, как возврат части средств от сделанных покупок, теоретически тоже может быть признан доходом и, соответственно, подлежать обязательному включению в декларацию.
Однако в практике налоговых органов до сих пор нет единого подхода к рассмотрению кэшбэка. Официальное мнение Федеральной налоговой службы пока не сформировано, и каждый налоговый инспектор имеет право самостоятельно определять необходимость включения кэшбэка в декларацию в каждом отдельном случае.
Есть мнение экспертов, что кэшбэк можно рассматривать как возврат собственных средств, уплаченных за товары или услуги, и, следовательно, не является доходом в налоговом смысле. Строго говоря, это дополнительное преимущество, предоставляемое банками или другими компаниями, и не связанное с фактическими доходами гражданина.
Например, если вы получили кэшбэк за покупку в интернет-магазине, то эту сумму можно рассматривать как скидку на приобретенный товар, такую же, какую можно получить при использовании других маркетинговых акций.
В любом случае, для избежания проблем с налоговыми органами и споров на эту тему, лучше включить кэшбэк в декларацию. Это приведет к минимизации рисков и позволит избежать непредвиденных санкций в будущем.
Какие ответы даст законодательство в будущем, пока неизвестно. Но в настоящий момент правовые аспекты включения кэшбэка в декларацию являются неоднозначными и требуют более точной и однозначной интерпретации. Возможно, уже в ближайшем будущем появятся новые нормативные акты или судебные практики, которые разъяснят этот вопрос и помогут определиться с правильным подходом к оценке кэшбэка в налоговом плане.
Как правильно оформить и декларировать кэшбэк
Если речь идет о кэшбэке, полученном в рамках акций и специальных предложений, то обычно это не является объектом налогообложения. Такие суммы можно не указывать в декларации о доходах.Однако, если вы получаете кэшбэк в виде процентов от суммы покупок, регулярно и в больших объемах, возникают вопросы о его декларации. В этом случае нужно обратиться к законодательству РФ и четко определить, является ли кэшбэк доходом и подлежит ли он налогообложению.
Согласно Приказу Минфина России от 21.04.2021 № 58н, кэшбэк, полученный в результате операции с банковской картой, входит в состав дохода физического лица. При этом важно учитывать, что кэшбэк подлежит налогообложению только в случае, если его сумма превышает пороговые значения, установленные законодательством.
Чтобы правильно декларировать кэшбэк, необходимо формировать декларацию о доходах исходя из суммы кэшбэка, полученного за налоговый период. В декларации следует указать этот доход в графе "Прочие доходы от источников в Российской Федерации" и отметить, что доход получен в форме кэшбэка за использование банковской карты.
Кроме того, стоит обратить внимание, что налог на доходы физических лиц рассчитывается только по сумме кэшбэка, которая превышает пороговые значения. Пороговая сумма определяется налоговым законодательством и может изменяться каждый год. Доходы, не превышающие пороговые значения, не облагаются налогом.
Важно помнить, что налоговые правила и условия декларирования могут меняться, поэтому следите за обновлениями законодательства и консультируйтесь с профессионалами в области налогового права, чтобы быть уверенными в правильном оформлении декларации о доходах.
Влияет ли включение кэшбэка в декларацию на сумму налога?
Согласно российскому законодательству, включение кэшбэка в декларацию обязательно, если его сумма превышает пороговое значение, установленное для доходов, подлежащих обложению налогом. Таким образом, если получаемый кэшбэк не превышает установленного порога, его включение в декларацию о доходах не требуется.Однако, стоит отметить, что отсутствие обязательности включения кэшбэка в декларацию не освобождает налогоплательщика от ответственности за неуплату налогов. В случае выявления факта недекларирования доходов, включая полученный кэшбэк, налоговые органы вправе применить административные или уголовные меры в соответствии с законодательством.
Таким образом, налогоплательщику следует тщательно оценить сумму получаемого кэшбэка и привести ее в соответствие с требованиями налогового законодательства. В случае необходимости, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или использовать электронные сервисы, предоставляющие помощь в заполнении декларации о доходах.
| Пороговое значение кэшбэка | Налоговая ставка |
|---|---|
| До 10 000 рублей | Не облагается налогом |
| От 10 000 до 15 000 рублей | Прогрессивная ставка, уточняется в налоговых органах |
| Свыше 15 000 рублей | Прогрессивная ставка, уточняется в налоговых ор |
| ганах |
доходы налогоплательщика в денежной или в натуральной форме и доходы в виде материальной выгоды. Это подтверждает пункт 1 статьи 210 налогового кодекса.
— это условие получения бонуса
️То есть начисление кэшбэка можно считать скидкой 
при покупке товара. Она не может быть вашим 
доходом: вы уже понесли расходы на покупку товара, чтобы ее получить. Поэтому кэшбэк НДФЛ не облагается.
