Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) (читают 12)

[Struzhkin]

P.S. У меня ИИС-2 и в ИИС-3 не конвертирую. Нет мотивации.

Аналогично. Удивляет мнения людей, которые находят в этом плюсы.

 

[Struzhkin]

Если ИИС старого типа с вычетом на доход (ИИС-2) конвертируем в ИИС-3, то есть риск не получить вычет по этому ИИС-2 в следующих случаях (даже при соблюдении срока ИИС-3):

Также непонятно,если был ИИС-1 (получали вычеты на взнос) и до срока в 3 года конвертирован в ИИС-3,можно продолжать им нормально пользоваться?
То есть дальше получать вычеты на взнос и при закрытии через 5+ лет общего срока получить вычет на финрез?
Такая ситуация у жены - ей конвертировали в прошлом году.

 

[Verges]

Имеется ввиду при совпадении всех трёх условий,или даже в любом одном случае?

В любом одном случае.
По п. 2 и 3 - могут не дать справку о том, что не было задвоения и вычета на взнос. Несмотря на то, что это случилось уже на ИИС-3, т.е. без нарушений.

Это бред, но подтвердился на практике, о чем написал выше @user79.

 

[Verges]

Также непонятно,если был ИИС-1 (получали вычеты на взнос) и до срока в 3 года конвертирован в ИИС-3,можно продолжать им нормально пользоваться?

Полагаю, что с этим вопросом будет нормально. Не надо получать никаких справок, и это хорошо. Не к чему придраться.
Требование соблюдения трех лет для ИИС-1 и ИИС-2 прописаны по-разному. Хотя суть одна.

Если вчитываться до буквы в Налоговый кодекс, то можно найти непонятки.
Вот, например, момент, который понять не могу.
Цитирую одно из правил (пп.4 п.3 ст. 219.1) получения вычета на взнос (ИИС-1):

4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней;

Вроде все просто - закрыл ИИС-1 до трех лет, верни вычеты.

А если сделаем так. Открыли ИИС, пополнили, получили вычет на взнос, но продержали мало (год-два, а может и всего несколько дней).
Потребовалось закрыть. Но вместо закрытия переводим к другому брокеру. И уже там закрываем.
Как видно из цитаты - это два разных ИИС (этот и другой).
Этот закрыт с переводом активов, а другой закрыт, но на него деньги не вносились и вычет по нему не получали.
Тогда на каком основании в этом примере нужно возвращать вычет? Получается, что не нужно возвращать.

Понятно, что так быть не может. Переведенный ИИС как бы тот же самый, т.е. срок не прерывается. Но как этот момент следует из НК?
Только из писем Минфина об отмене "брокерского рабства" и сохранении льгот при переносе ИИС?

P.S. Я человек технического склада ума, но не юрист. Может кто-то пояснит?
(Аналогичное правило есть и для ИИС-3 в ст. 219.2.)

 

[Игорь МП]

Может кто-то пояснит?

Есть условие, что первый ИИС д.б. закрыт. А тогда теряется смысл перевода на др. ИИС, т.к. будет менее трех лет на первом ИИС и вычеты надо будет вернуть.
Прим.:
1. Последние 2 абзаца п. 3 ст. 10.2-1 Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг":
"Без прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета не допускается возврат клиенту денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг, учтенных на его индивидуальном инвестиционном счете, за исключением случая, предусмотренного пунктом 9 настоящей статьи (особая жизненная ситуация), а также их передача другому лицу, осуществляющему открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов.
Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение 30 дней со дня обращения клиента ...".
2. Это же написано на сайте НДФЛки в статье "Перевод ценных бумаг другому брокеру в 2025 году" и на др. сайтах:
"В этом случае необходимо не только перенести все бумаги, но и закрыть старый ИИС. По закону на это дается 30 дней с момента заключения нового договора ИИС"

 

[Verges]

@Игорь МП,
Цитирую сам себя: "Этот закрыт с переводом активов".

Естественно, после перевода этот ИИС закрывается. Ничего не нарушаем.
А возврат вычета предписан только если закрытие будет "без перевода активов". О чем выше и написал.

Поясните еще раз, если понятно, где "собака зарыта".

 

[Игорь МП]

Цитирую сам себя: "Этот закрыт с переводом активов"

Так если этот закрыт и ему меньше трех лет, то вычеты налоговая все равно потребует (в Интернете есть судебная практика по этому вопросу)