Налоговые вычеты и всё, что с ними связано (читают 5)

[askv]

@Ванильный дождь, скорее всего речь про то, что в этой ветке пишут:
https://hranidengi.com/threads/nalog-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.177/

 

[Ванильный дождь]

@Ванильный дождь, скорее всего речь про то, что в этой ветке пишут:
https://hranidengi.com/threads/nalog-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.177/

Там проблемы с задвоением по вычету с банковских вкладов, третий год не могут программу настроить в ФНС.
У меня другое, я планирую подать вычет не по банковским вкладам, а с уплаченных налогов по ЗП.

 

[askv]

У меня другое, я планирую подать вычет не по банковским вкладам, а с уплаченных налогов по ЗП.

Так Вы же спрашиваете не про то, что у Вас, а про что в новостях пишут. Это была моя версия.

 

[Aleksid1]

Заметил прикол с медвычетом при заполнении 3-НДФЛ декларации в ЛК ФНС.
Первый раз увидел, что одна из справок (по стоматологии) автоматически добавилась к декларации, тогда как все остальные справки приходится вводить вручную.
Думаю - как здорово! Ничего заполнять не надо хотя бы по этой одной справке. Добавляю остальные справки вручную. На финальном шаге перед отправкой декларации вижу неправильную сумму - цифры не сходятся с моими расчетами.
Возвращаюсь назад. И тут замечаю, что нужно было НАЖАТЬ кнопку справа от этой автоматически добавленной справки - что-то вроде "Использовать" или "Запросить" (точно не запомнил). После этого название кнопки поменялось на "Запрошена". И далее расчет вычетов оказался правильным.

Вот так, можно легко лишиться вычета, думаю, что его получишь. Особенно когда куча справок.

 

[miha_nik]

Все привет! Столкнулся с проблемой.
Оплатил в феврале 25 года абонемент на фитнес на 15 месяцев за 23 тыс. руб.
Запросил справку для вычета, дают на сумму ~ 15 тыс., т.е. за период с февраля по декабрь 25 года.
Говорят, что теперь так требует налоговая. На оставшуюся часть дадут только в 27 году.
Нашел только письмо минфина № 03-04-05/33633 от 04.04.2025

Спойлер: письмо

Вопрос: О выдаче справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ, в том числе при частичном оказании услуг.

Ответ: Департамент налоговой политики (далее - Департамент) рассмотрел обращение и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с абзацем первым подпункта 7 пункта 1 статьи 219 Кодекса в случаях, предусмотренных главой 23 Кодекса, при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

Форма справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/756@.

Поскольку налоговые вычеты предоставляются в суммах, уплаченных налогоплательщиками за оказанные услуги, по мнению Департамента, указанные справки выдаются за налоговый период, в котором были оплачены физкультурно-оздоровительные услуги, после их фактического оказания, в том числе в соответствующей части расходов при частичном оказании услуг.

Заместитель директора Департамента

Р.А.ЛЫКОВ
04.04.2025

Считаю, что они не правильно трактуют письмо. Если хотят учитывать именно оказанные услуги, то они должны выдать справку на момент моего обращения за ней, т.е. с февраля 25 по апрель 26, а если обращусь после истечения абонемента, то за весь период. Кроме того, за 26 год я могу не получить облагаемого дохода, и право на кусок вычета потеряю, хотя 25 году налог заплатил.

Кто с таким сталкивался? Может это только мой фитнес-клуб так прикалывается?

 

[Ev_58RUS]

налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств

Сумма уплачена? Уплачена. Услугой в данном случае является предоставление абонемента на посещение, а уж как вы этим абонементом воспользуетесь - дело десятое. Может вообще не будете зал посещать. Имхо.

 

[Mariia_]

Все привет! Столкнулся с проблемой.
Оплатил в феврале 25 года абонемент на фитнес на 15 месяцев за 23 тыс. руб.
Запросил справку для вычета, дают на сумму ~ 15 тыс., т.е. за период с февраля по декабрь 25 года.
Говорят, что теперь так требует налоговая. На оставшуюся часть дадут только в 27 году.
Нашел только письмо минфина № 03-04-05/33633 от 04.04.2025

Считаю, что они не правильно трактуют письмо. Если хотят учитывать именно оказанные услуги, то они должны выдать справку на момент моего обращения за ней, т.е. с февраля 25 по апрель 26, а если обращусь после истечения абонемента, то за весь период. Кроме того, за 26 год я могу не получить облагаемого дохода, и право на кусок вычета потеряю, хотя 25 году налог заплатил.

Кто с таким сталкивался? Может это только мой фитнес-клуб так прикалывается?

Ну вот в приведенном вами Письме и написано что часть расходов : "Поскольку налоговые вычеты предоставляются в суммах, уплаченных налогоплательщиками за оказанные услуги, по мнению Департамента, указанные справки выдаются за налоговый период, в котором были оплачены физкультурно-оздоровительные услуги, после их фактического оказания, в том числе в соответствующей части расходов при частичном оказании услуг."

 

[Dadadum]

Кто нибудь делал сальдирование убытков по дефолтным облигам? какие доходы можно сальдировать данные убытки. По сути облиги уже не торгуются на бирже.

 

[Ev_58RUS]

после их фактического оказания, в том числе в соответствующей части расходов при частичном оказании услуг."

Т.е., пришёл на фитнес, заплатил, но на сеанс не пошёл (срочные дела, например) - вычет не положен, получается?
Потому что услуга фактически не оказана, хотя и оплачена? Бред.

 

[Salvia]

При подаче 3-НДФЛ возникла проблема с налоговым вычетом. В течении 2025 года получала вычет по лечению в одной организации (4000) через работодателя. Под конец года снова пришлось полечиться в этой же организации (2000).
В декларации прикрепила на вычет справку за второе полугодие по этой клинике и столько же ввела (2000). Инспектор потребовала предоставить новую - чтобы вся сумма (6000) за годы была в одной справке.
Загрузила справку за год (6000), но в ручную ввела сумму за второе полугодие (2000), т.к. за первое уже получено через работодателя (4000). В итоговой декларации все подсчиталось верно.
Инспектор снова звонила, что-то у нее не получается занести, сказала сделать еще одну корректировку и ввести всю сумму за год по этой клинике. Ввела, но по итогу у меня получилась завышенная сумма на 4000, те, которые уже получила в течение 2025 года.

У кого-то была такая ситуация, что в одной клинике получали вычет и в течение года, и потом еще дополнительно при подаче 3-НДФЛ? Как надо подавать и что вводить? Инспектор, по ходу, сама не знает.

 

[kulakov]

Кто нибудь делал сальдирование убытков по дефолтным облигам? какие доходы можно сальдировать данные убытки. По сути облиги уже не торгуются на бирже.

Если продать на бирже, даже в режиме TQRD, то по идее сальдироваться должны с 1530 как обычно. А если не продать, то ни с чем.

 

[Dadadum]

Если продать на бирже, даже в режиме TQRD, то по идее сальдироваться должны с 1530 как обычно. А если не продать, то ни с чем.

Был опыт? По сути дефолтные бумаги уже не торгуются на бирже, они уже как внебиржа, поэтому вот этот момент уточняю, может кто делал такое, странно, что мало инфы везде, не уверен, что будет 1530.
Продать или не продать это вторичный вопрос.

 

[kulakov]

Был опыт? По сути дефолтные бумаги уже не торгуются на бирже, они уже как внебиржа, поэтому вот этот момент уточняю, может кто делал такое, странно, что мало инфы везде, не уверен, что будет 1530.
Продать или не продать это вторичный вопрос.

Опыт в чём? В если не продать? Так у вас просто не будет убытка в налоговом отчёте. А если продать на внебирже (хотя я не понял как это), то тоже сальдировать сложно.

 

[Dadadum]

Опыт в чём? В если не продать? Так у вас просто не будет убытка в налоговом отчёте. А если продать на внебирже (хотя я не понял как это), то тоже сальдировать сложно.

Еще раз.
Опыт сальдирование дефолтных бумаг которые не торгуются на бирже (ранее торговались) с зафиксированным убытком уже, тоесть уже проданных.

Вопрос какой "код убытка" будет у данных бумаг при продаже. В НК написано, нельзя сальдировать бумаги которые не торгуются на бирже с доходом полученным по бумагам полученной на бирже, бумаги же уже не торгуются на бирже.

 

[kulakov]

Еще раз.
Опыт сальдирование дефолтных бумаг которые не торгуются на бирже (ранее торговались) с зафиксированным убытком уже, то есть уже проданных.

Вопрос какой "код убытка" будет у данных бумаг при продаже. В НК написано, нельзя сальдировать бумаги которые не торгуются на бирже с доходом полученным по бумагам полученной на бирже, бумаги же уже не торгуются на бирже.

У меня опыта с дефолтными нет. Но это не должно влиять. Например, если бумага погашена, она тоже не торгуется. Вопрос только где вы продали - на бирже или на внебирже. 2-й вариант сильно хуже.

В Палате за прошлый год в налоговом отчёте есть категория "Необращаемые ЦБ", там все пропущенные купоны по BLR-30, и в сводке всё просуммировано одинаково.

 

[UnembossedName]

У меня опыта с дефолтными нет. Но это не должно влиять. Например, если бумага погашена, она тоже не торгуется. Вопрос только где вы продали - на бирже или на внебирже. 2-й вариант сильно хуже.

Погашение - это валидный код для сальдирования с обращающимися бумагами.
Как дефолтные продаются не знаю.

 

[kulakov]

Купил и продал 1 МОНОП 1P04, завтра посмотрю, что Втб нарисует в налоговом отчёте. Хотя у них не всегда очевидно, как сальдируется финрез.

 

[Mariia_]

Еще раз.
(ранее торговались) с зафиксированным убытком уже, тоесть уже проданных.

На момент продажи они были обращающиеся? Вот и ответ, наверное. Тип бумаги всегда определяется на момент совершения сделки, а не на момент подготовки отчетности.