Налог на проценты по банковским вкладам (читают 35)

[OlegSGV]

Нет, не просто. Если у Вас нет НДФЛ (кроме вкладов и/или фондового рынка), то и вычитать не из чего

А со вкладов что, разве не налог на НДФЛ берут?

 

[OlegSGV]

У Вас ОСНОВНАЯ налоговая база за соответствующие годы есть?

Нет.

 

[Alex62]

А со вкладов что, разве не налог на НДФЛ берут?

С 1 января 2025 года в Налоговый кодекс РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ) внесли изменения. Теперь проценты по вкладам исключены из основной налоговой базы, и применять к ним любые налоговые вычеты нельзя.

 

[roomet]

Теперь проценты по вкладам исключены из основной налоговой базы, и применять к ним любые налоговые вычеты нельзя.

Интересно, если с 27г. они хотят свалить в одну кучу и доходы от работы по найму и пассивные доходы, то как будут выкручиваться: с ЗП вычеты можно, а вот с этой части доходов - нельзя..

 

[arbat2257]

Интересно, если с 27г. они хотят свалить в одну кучу и доходы от работы по найму и пассивные доходы, то как будут выкручиваться: с ЗП вычеты можно, а вот с этой части доходов - нельзя..

Да очень просто , так и напишут : "для целей определения ставки налогообложения НДФЛ основная и остальные нал базы рассматриваются в совокупности", а все остальные формулировки (касающиеся невозможности применения нал вычетов с неосновной базы) оставляют в силе.

 

[Verges]

Интересно, если с 27г. они хотят свалить в одну кучу и доходы от работы по найму и пассивные доходы, то как будут выкручиваться: с ЗП вычеты можно, а вот с этой части доходов - нельзя.

В законопроекте все предусмотрено.
В основную налоговую базу ничего не добавлено.
Как и предполагал ранее.

Большинство доходов (20 видов согласно п. 2.1 ст. 210 НК РФ) будут складываться в целях применения прогрессивной пятиступенчатой шкалы налогообложения, но не для применения вычетов.

Дополнительно предлагается разрешить применять некоторые вычеты (стандартные, социальные, имущественные) к налоговой базе по вкладам:

В случае, если в налоговом периоде сумма налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 и 219, подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, не может быть полностью учтена при определении основной налоговой базы (...) такие налоговые вычеты (...) учитываются по итогам такого налогового периода при определении налоговой базы по доходам, указанным в подпункте 16 пункта 2.1 настоящей статьи, но в размере не более суммы такой налоговой базы.

Подпункт 16 п. 2.1 ст. 210 - это вклады.

 

[Игорь МП]

А со вкладов что, разве не налог на НДФЛ берут?

Берут, но я написал "кроме вкладов" не просто так!
В России множество доходов, с которых берется НДФЛ (ст. 210-217.1 НК РФ) намного больше множества доходов, с которых можно делать вычеты (ст. 218-221 НК РФ)

 

[askv]

Дополнительно предлагается разрешить применять некоторые вычеты (стандартные, социальные, имущественные) к налоговой базе по вкладам:

А при определении самого размера вычета будет учитываться только основная база или база по вкладам тоже? Например, если установлено ограничение вычета в процентах от размера базы.

 

[Verges]

А при определении самого размера вычета будет учитываться только основная база или база по вкладам тоже? Например, если установлено ограничение вычета в процентах от размера базы.

Не очень вникал по причине не особой актуальности (для меня).

Но полагаю, что в сумме.
Например, если речь идет о вычете на детей (который действует до месяца, в котором сумма основной налоговой базы превысит 450 тыс. руб.), то по законопроекту добавляется:

33) в подпункте 4 пункта 1 статьи 218:
(...)
б) абзац шестнадцатый после слов "основной налоговой базы" дополнить словами ", налоговой базы по доходам в виде выплат по пенсионному обеспечению и налоговой базы по доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации";

Другой вопрос, что вычет на детей можно получать по выбранному месту работы. До получения указанной суммы на этой работе. И если у вас несколько мест работы, то вроде бы пересчет вычета после суммирования налоговой не делается.


Наверное, точно так же будет суммироваться и при ограничениях вычета (например, в размере пожертвований, но не более 25% от налогооблагаемого дохода).
Но утверждать не буду, совсем не актуально.

 

[helga_spb]

Дополнительно предлагается разрешить применять некоторые вычеты (стандартные, социальные, имущественные) к налоговой базе по вкладам:

Т,е, за лечение вычет могут вернуть? Сейчас же за 25 год мы его со вкладов получить не можем?

 

[Verges]

Т,е, за лечение вычет могут вернуть? Сейчас же за 25 год мы его со вкладов получить не можем?

За 2025 и 2026 - не можем.

Если примут как есть и успеют до декабря (должны опубликовать минимум за месяц до начала следующего года - путь не быстрый: Дума -> Совет Федерации -> Президент -> официальное опубликование), то по доходам 2027 г. сможем получать вычет за лечение, уменьшая налог со вкладов.

 

[askv]

@Verges, если всё суммируется, тогда почему они просто не включили проценты от доходов по вкладам в основную базу? В случае стандартного вычета суммирование баз работает против налогоплательщика, поэтому понятно, что суммирование выгодно государству. В случае с социальными вычетами суммирование выгодно налогоплательщику. Но я буду изучать вопрос, только когда примут закон. А то там ещё правок внесут наверняка.

 

[Verges]

если всё суммируется, тогда почему они просто не включили проценты от доходов по вкладам в основную базу?

Например, инвестиционный вычет (вычет на взносы по ИИС) применить (как и сейчас) можно будет только к основной налоговой базе. К доходам по вкладам нельзя.

В случае с социальными вычетами суммирование выгодно налогоплательщику.

Да, но соц. вычет ограничен сам по себе (150 тыс.). Не разгонишься.
Правда, плюс еще отдельно дорогостоящее лечение (без ограничения) и обучение детей (110 тыс. на ребенка).

 

[askv]

Да, но соц. вычет ограничен сам по себе (150 тыс.). Не разгонишься.

Не совсем. На благотворительность 25% от базы без ограничения суммы.

 

[AleksTrader]

А со вкладов что, разве не налог на НДФЛ берут?

Берут именно НДФЛ, просто с отдельной базы и через уведомление, а не через банк. Пока законопроект обсуждают, по процентам за 2026 год всё считается по действующим правилам, и цифры уже известны.

1. Необлагаемая сумма за 2026 год — 1 млн руб. × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяца в этом году (п. 1 ст. 214.2 НК). На 1 января и 1 февраля ставка была 16 %, снизили её только в середине февраля. Получается 160 000 руб. процентов за год без налога, по всем банкам вместе.
2. Налог берётся с превышения: 13 %, а 15 % — только с части суммы баз из п. 2.1 ст. 210 НК свыше 2,4 млн руб. Пример: проценты 230 000 руб. → облагается 70 000 → налог 9 100 руб.
3. Проценты по счетам с доходностью не выше 1 % годовых в расчёт не идут, как и по эскроу (п. 1 ст. 214.2).
4. Банки отправят сведения в ФНС до 1 февраля 2027 г., налоговая сама посчитает налог и пришлёт уведомление. Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2027 г. (п. 6 ст. 228 НК). Декларацию по вкладам подавать не нужно.

Вычеты к этой базе сейчас не применяются, это уже выше написали. Если законопроект примут в нынешнем виде, социальные и имущественные вычеты к процентам по вкладам смогут применить начиная с доходов 2027 года, на 2026 год это не распространяется.