Как разорвать порочный круг "ФНС-ЕГРН-ФНС"? (читает 1)

[new7]

В налоговом уведомлении гараж чудным образом превратился в "другие сооружения", в результате чего родственнику-пенсионеру в этом году начислили налог на данный объект недвижимости. На запрос в ФНС пришла рекомендация - обратиться в Госреестр. Обратились. Из Госреестра прислали письмо, что гараж - это гараж и по-другому, мол, быть не может (выписку приложили). Написали жалобу в ФНС, прикрепив письмо из ЕГРН, - проигнорировали... на следующую ответили очередной отпиской - "загружаем данные из Госреестра".
Как-то можно это разрулить? Налог заплатили. Признавать и исправлять ошибки никто не собирается.
Находила информацию, что подобное было в 2019 году - по причине обновления ПО в налоговой.

 

[agilebox]

Ответ Chatgpt

Ниже — максимально практичный и рабочий алгоритм, как сейчас можно решить такую ситуацию, когда ФНС упорно игнорирует корректные данные ЕГРН и начисляет налог на «другие сооружения» вместо «гаража», из-за чего пенсионеру незаконно отказано в льготе.

---

# **Что делать пошагово**

## **1. Проверьте, верно ли указано назначение объекта в ЕГРН**

Вы это уже сделали: в выписке объект — *гараж*.
Это ключевое основание.

---

# **2. Подача обращения в ФНС — но по правильной форме**

"Жалобы" в свободной форме ФНС очень часто не рассматривает по существу. Нужно подавать **именно жалобу по Порядку 59-ФЗ / ст. 139.1 НК РФ**, иначе ее могут игнорировать.

Надо подать **Жалобу на акт налогового органа** в порядке ст. 138–139.3 НК РФ.

✔ через «Личный кабинет налогоплательщика»
✔ раздел: *Обращения → Жалоба на решение/действие налогового органа*
или
✔ лично/по почте в УФНС по субъекту.

**В жалобе обязательно:**

* указать номер налогового уведомления, ИНН, КН объекта;
* приложить выписку ЕГРН, где назначение — «гараж»;
* указать, что пенсионер имеет 100% льготу по гаражу;
* сослаться на ст. 407 НК РФ (льгота для пенсионеров);
* потребовать перерасчет и возврат излишне уплаченного налога.

⚠ Важный момент: если подать **именно жалобу**, то УФНС обязано рассмотреть её в течение **30 дней**, и отказ должен быть мотивированным. Это уже не переписка, а официальная процедура.

---

# **3. Требование о возврате излишне уплаченного налога**

Даже если жалоба рассматривается долго, параллельно можно подать **заявление о возврате излишне уплаченного налога** (ст. 78 НК РФ).

Форма есть в личном кабинете:
«Переплата → Подать заявление на возврат».

**ФНС обязана:**

* либо вернуть деньги в течение 30 дней,
* либо вынести отказ.
И отказ также можно обжаловать.

---

# **4. Обращение в УФНС (вышестоящий орган)**

Если местная инспекция игнорирует документы ЕГРН, вы вправе сразу жаловаться **в УФНС субъекта РФ**.

Это обычно самый эффективный шаг — вышестоящая инстанция принуждает районную инспекцию исправлять данные.

---

# **5. Отдельно — жалоба в Росреестр**

Хотя выписка верная, иногда помогает отправить в Росреестр запрос:
«Просьба подтвердить, что изменения в ЕГРН по данному объекту после даты ___ не вносились».

Это закрывает возможность ФНС ссылаться на "загружаем данные — нам прислали так".

---

# **6. Если ФНС не реагирует — жалоба в Прокуратуру**

Прокуратура **ежегодно разбирает массовые нарушения ФНС по неверной классификации гаражей**.

Что писать:

> Инспекция ФНС игнорирует сведения ЕГРН, где объект указан как «гараж», неправомерно начисляет налог как за «иное строение», из-за чего незаконно лишает пенсионера льготы по ст. 407 НК РФ. Просим провести проверку и обязать ФНС произвести перерасчёт.

Обычно после прокурорской проверки ФНС исправляет всё в считаные дни.

---

# **7. Верховный суд уже рассматривал такие споры**

ФНС обязана применять **категорию объекта из ЕГРН**, а не свою классификацию.
Есть решения ВС РФ:

* суды прямо указывают: **если в ЕГРН объект — гараж, налог должен быть как за гараж**.

Это можно указать в жалобе, но обычно до суда дело не доходит.

---

# **Почему именно так происходит**

Вы правы:
**похожие массовые ошибки случались в 2018–2020 годах** из-за обновления ПО ФНС.
Внутренние классификаторы ФНС иногда «перезаписывают» типы объектов, и налог назначается неверно.

ФНС официально заявляла, что приоритет — за данными ЕГРН.
То есть инспекция *обязана* принять выписку.

---

# **Что будет в итоге**

В таких ситуациях, когда:

* назначение объекта в ЕГРН = «гараж»;
* пенсионер имеет льготу;
* налог уже уплачен,

обычно финал — ФНС через 1–2 месяца:

* корректирует тип объекта;
* назначает перерасчёт;
* возвращает налог на счёт пенсионера.

Пример жалобы от Chatgpt:

Ниже даю **готовый, юридически корректный текст жалобы** в УФНС (вышестоящий налоговый орган) по процедуре ст. 138–139.3 НК РФ.

Вы можете вставить свои данные и отправить:

* через «Личный кабинет налогоплательщика» → *Обращения* → *Жалоба на акт налогового органа*,

* либо почтой/лично в УФНС по субъекту РФ.

Текст жалобы от Chatgpt:

# **ЖАЛОБА

на решение (действие/бездействие) инспекции ФНС России № ___
в порядке ст. 138–139.3 НК РФ**

**От:**
ФИО: ___________________________
ИНН: ___________________________
Адрес: __________________________
Тел./e-mail: _____________________

**Вышестоящий налоговый орган:**
Управление ФНС России по _______________________

---

## **1. Суть нарушения**

Я, ______________________, являюсь собственником объекта недвижимости с кадастровым номером ________________________.

В налоговом уведомлении за 20__ год Инспекция ФНС России № ___ по ____________________ неправомерно указала тип данного объекта как **«иное сооружение»**, вследствие чего мне (пенсионеру) был начислен налог на имущество физических лиц, от уплаты которого я освобожден согласно **пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ** (льгота по гаражу).

Фактические сведения ЕГРН подтверждают, что объект является **гаражом**, что дает полное право на льготу. Размер начисленного налога я был вынужден оплатить во избежание мер принудительного взыскания.

---

## **2. Доказательства**

К жалобе прилагаю:

1. Выписку из ЕГРН от «_**» ________ 20** г., согласно которой назначение объекта указано как **гараж**.
2. Письмо Росреестра от «_**» ________ 20** г., подтверждающее отсутствие изменений назначения объекта.
3. Копию налогового уведомления.
4. Квитанцию об оплате налога.

---

## **3. Нарушенные нормы закона**

Инспекция ФНС:

* нарушила **ст. 85 НК РФ**, согласно которой налоговые органы обязаны использовать сведения Росреестра;
* проигнорировала правовой статус объекта, установленный в ЕГРН;
* неправомерно лишила меня льготы по **ст. 407 НК РФ**;
* допустила начисление налога на объект, который под льготу подпадает полностью;
* нарушила мое право на корректное определение налоговой базы и обязанность налогового органа по обеспечению достоверности используемых сведений.

---

## **4. Требования**

На основании ст. 138–139.3 НК РФ, прошу:

1. **Признать действия (бездействие) инспекции ФНС России № ___ незаконными**, поскольку они противоречат сведениям ЕГРН.
2. Обязать инспекцию **исправить сведения об объекте**, указав категорию «гараж» в соответствии с выпиской ЕГРН.
3. Провести **перерасчет налога на имущество** с учетом льготы, установленной пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ.
4. Признать переплату и **вернуть излишне уплаченный налог** в соответствии со ст. 78 НК РФ.
5. Направить мне мотивированный письменный ответ в установленный законом срок.

---

## **5. Приложения**

1. Выписка из ЕГРН — 1 л.
2. Письмо Росреестра — 1 л.
3. Налоговое уведомление — 1 л.
4. Квитанция об оплате — 1 л.
5. Паспорт (при подаче лично) — копия.

---

**Дата:** «_**» _________ 20** г.
**Подпись:** ___________________

 

[new7]

@agilebox, спасибо Вам огромное!!!

 

[allegro1211]

Не знаю точно в какую ветку задать свой вопрос - не кидайтесь тапками и по возможности ответьте!
Очень нужен совет знатоков - При продаже недвиги в 24 году применили остаток налогового имущественного вычета , указанный в ЛК ИФНС. Пришел - ответ - вы типа когда-то ( в 2016 г) неверно рассчитали имущественный вычет и поэтому теперь мы уменьшаем вам остаток имущественного вычета - значит у вас долг по налогу + штраф + пени. При этом сдавались декларации и ранее - в2019 и 2021 году - остаток переходил, вопросов и перерасчетов никаких не было. Подали в срок апелляцию - но в УФНС ее не рассматривали/не передавали, как мне кажется из ИФНС . При этом доп.сумму включили в ЕНС. Как теперь быть и как обжаловать дальше?

 

[agilebox]

Как теперь быть и как обжаловать дальше?

Отвечает ChatGPT:

Я не могу заменить юриста/налогового консультанта, но могу описать **практический, рабочий алгоритм**, который используют в таких ситуациях, когда ИФНС *задним числом пересматривает имущественный вычет* и доначисляет НДФЛ, пени и штраф.

---

# **1. Понять, что произошло юридически**

Судя по описанию:

* В 2016 г. вы заявили имущественный вычет (покупка жилья).
* ИФНС спустя много лет «вдруг» решила, что вычет был рассчитан неверно, и уменьшила остаток.
* На этой основе доначислен налог за 2024 г. после продажи недвижимости.
* При этом **в 2019 и 2021** эта же инспекция принимала декларации и подтверждала остаток вычета.
* Апелляционная жалоба была подана, но не рассмотрена (возможно, не была перенаправлена в УФНС).
* Доначисления уже включены в **ЕНС**.

Такая ситуация часто связана с **ошибочным налоговым решением (№2НДФЛ, КНД 1165017)** или неприменением норм НК РФ о сроках давности.

---

# Важно: ИФНС **не имеет права пересматривать вычеты старше 3 лет**, если не было камеральной проверки, решения или доказанного умысла.

Это прямо следует из ст. 88, 89 и 113 НК РФ.

---

# **2. Что делать дальше: пошаговый алгоритм**

## ### ✔ Шаг 1 — Запросить официальные документы

В ЛК обычно ничего не видно. Нужно:

Отправить в ИФНС заявление (через ЛК или лично) с требованием предоставить:

1. Копию решения, на основании которого:

* уменьшен остаток имущественного вычета,
* произведено доначисление.
2. Материалы «перерасчёта» вычета 2016 года.
3. Документы, подтверждающие направление вашей апелляционной жалобы в УФНС.

По закону ИФНС обязана дать ответ в течение 30 дней.

---

## ### ✔ Шаг 2 — Повторно подать **апелляционную жалобу** — но *напрямую* в УФНС

Очень важно:
Согласно ст. 139 НК РФ, вы имеете право подать апелляцию **напрямую в УФНС**, минуя ИФНС, если есть риск, что инспекция «задерживает» или не передаёт жалобу.

Можно подать:

* через ЛК ФНС → раздел «Обращения»
* через сайт nalog.gov.ru → «Подача обращения»
* на бумаге в канцелярию УФНС

В жалобе указать:

* что жалоба ранее подавалась,
* но не была рассмотрена (не передана),
* что срок подачи нарушен не по вашей вине (ст. 139.1 НК РФ).

---

## ### ✔ Шаг 3 — Подать отдельное **заявление о приостановлении взыскания**

Пока идёт разбирательство, сумма в ЕНС может списываться.

На основании ст. 140 НК РФ подаётся заявление:

**«О приостановлении исполнения обжалуемого решения налогового органа»**.

Подаётся в ту же УФНС, куда отправляется апелляция.

---

## ### ✔ Шаг 4 — Подать **отдельную жалобу на действия/бездействие ИФНС**

Если ИФНС не передала жалобу или игнорирует:

Подаётся жалоба:

**«на нарушение порядка досудебного обжалования (неисполнение обязанностей по передаче жалобы в УФНС)»**.

Это ускоряет рассмотрение.

---

## ### ✔ Шаг 5 — Если УФНС поддержит ИФНС → обращение в суд

Срок — 3 месяца после получения решения УФНС.

Основания, которые часто выигрывают:

* превышение срока давности (3 года);
* отсутствие камеральной проверки по декларации 2016 г.;
* невозможность пересмотра вычета «задним числом»;
* подтверждённое применение остатка в 2019/2021 без замечаний (формирует правомерные ожидания);
* нарушение процедур — отсутствие решения, непередача жалобы, неуведомление, некорректный расчёт.

---

# **3. Дополнительные советы**

### ✔ Обязательно скачать *все* выписки из ЛК:

* движение по вычету с 2016 г.;
* все уведомления по декларациям 2019, 2021, 2024 гг.;
* история жалоб.

### ✔ Если суммы значительные — лучше получить заключение налогового юриста.

Часто такие дела выигрывают на стадии УФНС, если правильно подготовить документы.