С 2024 года в России открываются только ИИС нового образца — то, что обычно называют ИИС-3. Вокруг него много заявлений про «объединение лучших льгот», но на практике инструмент стал жёстче и длиннее.
Разберём без маркетинга.
Ключевое изменение — срок:
ИИС-3 плохой выбор, если:
Он выгоден только тем, кто заранее готов соблюдать его условия.
Разберём без маркетинга.
1. Что такое ИИС-3 по закону, а не по рекламе
ИИС-3 — это единый налоговый режим, который заменил:- ИИС тип А (вычет на взносы),
- ИИС тип Б (освобождение дохода).
Ключевое изменение — срок:
- счёт, открытый в 2024 году — минимум 5 лет;
- далее срок будет увеличиваться, в перспективе — до 10 лет.
2. Главная иллюзия: «можно взять всё и сразу»
Формально да:- вычет на взносы — как у типа А;
- освобождение дохода — как у типа Б.
- деньги жёстко заморожены;
- досрочное закрытие = потеря всех льгот;
- инструмент перестал быть «налоговым манёвром на 3 года».
3. Кому ИИС-3 действительно выгоден
ИИС-3 имеет смысл, если одновременно выполняются условия:- Стабильный официальный доход, с которого платится НДФЛ
Иначе вычет на взносы просто не из чего возвращать. - Горизонт от 5 лет и больше, без сценариев «могут понадобиться деньги».
- Умеренная стратегия
ОФЗ, облигации, дивидендные акции.
Высокорисковые стратегии увеличивают вероятность досрочного выхода — а это обнуляет льготы.
4. Кому ИИС-3 не подходит
На практике — многим.ИИС-3 плохой выбор, если:
- доход нестабилен или серый;
- возможна покупка недвижимости, бизнеса, переезд;
- инвестирование носит экспериментальный характер;
- важна ликвидность.
5. Сравнение со «старыми» ИИС
Важно понимать:- Старые ИИС типа А и Б не ухудшили условия.
- Если ИИС открыт ранее — в большинстве случаев нет смысла его закрывать ради ИИС-3.
- ИИС-3 — не апгрейд, а другая философия.
Вывод
ИИС-3 — это:- не универсальное решение;
- не «улучшенный ИИС»;
- не инструмент для гибких стратегий.
Он выгоден только тем, кто заранее готов соблюдать его условия.
